--- title: "Как выписать дополнительный ЭСФ на уменьшение суммы в 1С" country: KZ lang: ru author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-10-21 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/kak-vypisat-dopolnitelnyy-esf-na-umenshenie-summy-v-1s source: BuhGPT --- # Как выписать дополнительный ЭСФ на уменьшение суммы в 1С > **TL;DR:** ## Когда нужен дополнительный ЭСФ на уменьшение Дополнительный электронный счет-фактуру (ЭСФ) выписывают, когда сделка уже отражена в основном ЭСФ, а потом её условия меняются. Чаще всего сумма уменьшается в таких случаях: - цена товара, работ или услуг снизилась после поставк --- Когда нужен дополнительный ЭСФ на уменьшение Дополнительный электронный счет-фактуру (ЭСФ) выписывают, когда сделка уже отражена в основном ЭСФ, а потом её условия меняются. Чаще всего сумма уменьшается в таких случаях: - цена товара, работ или услуг снизилась после поставки, например по договору с привязкой к курсу валюты; - покупатель получил скидку после отгрузки; - товар полностью или частично вернули; - количество в первичных документах уточнили в меньшую сторону. Важно не путать дополнительный ЭСФ с исправленным. Исправленный ЭСФ нужен, когда в основном документе с самого начала была ошибка в реквизитах или данных. Дополнительный ЭСФ корректирует сумму или количество по уже правильно оформленной поставке. Если сумму указали неверно сразу, бухгалтеру нужно решить, что подходит лучше: дополнительный документ или отзыв и выписка заново. Это зависит от характера ошибки и от того, сколько времени прошло с даты выписки. Что говорят Правила выписки ЭСФ Порядок заполнения ЭСФ установлен Правилами выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур. Вот нормы из Правил, которые важны для дополнительного ЭСФ на уменьшение: - ЭСФ оформляют по форме из приложения 2 к Правилам (п. 19). Документ состоит из разделов: общий раздел, реквизиты поставщика и получателя, договор, данные по товарам, работам, услугам, дополнительные сведения и другие (п. 20). - Регистрационный номер (строка 1) ИС ЭСФ присваивает сама, вручную его не заполняют и не редактируют. - Номер учетной системы (строка 1.1) поставщик определяет сам, строку заполнять обязательно. - Дата выписки (строка 2) проставляется автоматически: это текущий календарный день, когда документ регистрируют и отправляют. - Дата выписки на бумажном носителе (строка 2.1) заполняется, если вы выписываете дополнительный ЭСФ к бумажному счету-фактуре, а на дату его выписки электронная форма ещё не требовалась. - Дата совершения оборота (строка 3) заполняется обязательно и определяется по нормам Налогового кодекса о дате оборота по реализации. Одно уточнение. Правила ссылаются на статьи Налогового кодекса по нумерации редакции, которая действовала, когда их утверждали (в частности, на статьи 379 и 412). В НК РК, действующем с 2026 года, нумерация статей изменилась. Как прежние ссылки соотносятся с новыми статьями, в Правилах не указано, поэтому номера статей НК 2026 года по дате оборота и порядку выписки ЭСФ проверьте по актуальному тексту Кодекса на adilet.zan.kz. Как выписать дополнительный ЭСФ на уменьшение в 1С Названия пунктов меню отличаются в разных конфигурациях и релизах 1С, но порядок действий примерно одинаковый. 1. Отразите в учете основание для уменьшения. Сначала оформите в 1С документ, из-за которого меняется сумма: возврат товара, корректировку реализации, документ о снижении цены или скидке. Без него дополнительный ЭСФ не будет связан с данными учета. 2. Откройте раздел работы с ЭСФ и найдите основной ЭСФ, к которому нужна корректировка. Проверьте, что он зарегистрирован в ИС ЭСФ и у него есть регистрационный номер. 3. Создайте новый документ с видом «Дополнительный» на основании исходного ЭСФ. Тогда ссылка на основной счет-фактуру заполнится автоматически. 4. Укажите изменённые данные. В табличной части по товарам, работам, услугам отразите корректировку: новую цену или количество. Суммы оборота и НДС по уменьшаемым позициям получатся с отрицательным значением, то есть со знаком минус. Проверьте, что 1С правильно заполнила эти суммы. 5. Проверьте реквизиты. Номер учетной системы, данные получателя, договор, дата совершения оборота должны соответствовать основанию корректировки. Если основной счет-фактура был бумажным, заполните дату выписки на бумажном носителе. 6. Укажите причину корректировки в дополнительных сведениях, если этого требует форма или учетная политика. 7. Подпишите ЭЦП и отправьте документ в ИС ЭСФ. После этого проверьте его статус. Пока документ не зарегистрирован, корректировка считается неоформленной. На что обратить внимание - Одна корректировка — один документ. Если сумма менялась несколько раз, на каждое изменение оформляйте отдельный дополнительный ЭСФ к основному. - Сверьте суммы с контрагентом. Поставщик уменьшает обязательство по НДС, получатель — сумму НДС к зачету. Если данные сторон расходятся, ИС ЭСФ и налоговый орган это увидят. - Сроки. Сроки выписки ЭСФ, в том числе дополнительных, установлены Налоговым кодексом. Проверяйте их по действующей редакции НК РК 2026 года, а не по памяти или старым методичкам. - Отражение в декларации. Уменьшение оборота нужно показать в отчетности по НДС того периода, который предусмотрен налоговым законодательством. В учете 1С корректировка должна попасть в книгу продаж. - Документы-основания. Храните первичные документы, на основании которых уменьшили сумму: допсоглашение, акт возврата, письмо о скидке. Они понадобятся при проверке. Частые вопросы Можно ли выписать дополнительный ЭСФ на уменьшение, если основной ЭСФ ещё не зарегистрирован? — Нет. Дополнительный ЭСФ всегда связан с зарегистрированным основным документом. Сначала дождитесь регистрации основного ЭСФ в ИС ЭСФ. Что лучше при ошибке в сумме: дополнительный ЭСФ или отзыв? — Если условия сделки изменились после поставки, оформляют дополнительный ЭСФ. Если сумму указали неверно с самого начала, бывает правильнее отозвать документ и выписать новый. Решение зависит от характера ошибки и от того, сколько времени прошло. Какую дату выписки ставить в дополнительном ЭСФ? — Никакую: дату выписки система проставляет автоматически, это текущий день регистрации и отправки. Дата совершения оборота заполняется отдельно, по нормам Налогового кодекса. Нужно ли заполнять дату выписки на бумажном носителе? — Только если основной счет-фактура был выписан на бумаге в тот период, когда электронная форма для такой операции ещё не требовалась. Почему 1С не даёт создать дополнительный ЭСФ? — Чаще всего в учете нет документа-основания (возврата или корректировки реализации) или основной ЭСФ не связан с документом реализации. Проверьте цепочку документов и статус основного ЭСФ. Источники - Правила выписки счет-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур (Әділет) --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_