--- title: "在1С:会计（哈萨克斯坦版）中进行现金资产盘点——分步操作指南" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-23 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/inventarizaciya-denezhnyh-sredstv-v-1s-buhgalteriya-dlya--zh source: BuhGPT --- # 在1С:会计（哈萨克斯坦版）中进行现金资产盘点——分步操作指南 > **TL;DR:** 已在版本 3.0.74.2《哈萨克斯坦会计》（3.0 版）上测试。 在提交报表前，您重新清点了库存现金。钱箱中实有 845 000 ₸，而按 1C 系统 1010 账户挂账为 850 000 ₸。差额为 5 000 ₸——不能简单地"核销"，而必须编制结算单、指定盘点委员会、向出纳员索取书面说明，并将结果在账务中反映。这一切都从 "货币资金盘点" 单据开始。它记录清点事实，与账面数据进行比对，并打印由委员会签署的 ИНВ-15 结算单。 1. 用途 该单据记录在特定日期对某一具体现金账户的库存现金（及货币单据）进行清点的结果。它将实际存量与 101 --- 已在版本 3.0.74.2《哈萨克斯坦会计》（3.0 版）上测试。 在提交报表前，您重新清点了库存现金。钱箱中实有 845 000 ₸，而按 1C 系统 1010 账户挂账为 850 000 ₸。差额为 5 000 ₸——不能简单地"核销"，而必须编制结算单、指定盘点委员会、向出纳员索取书面说明，并将结果在账务中反映。这一切都从"货币资金盘点"单据开始。它记录清点事实，与账面数据进行比对，并打印由委员会签署的 ИНВ-15 结算单。 1. 用途 该单据记录在特定日期对某一具体现金账户的库存现金（及货币单据）进行清点的结果。它将实际存量与 1010"库存现金" 账户余额进行比对，找出盘盈或盘亏。主要结果是盘点结算单（ИНВ-15），而差异本身之后通过现金单据结转。 2. 在哪里查找 "银行与现金"栏目 →"现金"模块 →"货币资金盘点"。 然后点击"创建"按钮。 在 1C 中直接打开列表的快捷方式：服务 →"通过导航链接跳转"，然后粘贴： e1cib/list/Документ.ИнвентаризацияДенежныхСредств 2а. 如何查看您的版本 菜单"帮助" →"关于程序"。在打开的窗口中，您会看到平台版本（例如 8.3.24）和配置版本——形如"哈萨克斯坦会计，3.0 版（3.0.74.2）"的字符串。下述说明是针对 3.0.74.2 版编写的；在相邻版本中，字段位置相同。 3. 如何填写 填写很快——大多数数据从账务中自动带出。您的任务是录入实际清点的金额并组建盘点委员会。 字段 是否必填 用途及出错后果 组织 ✅ 据此获取现金账户余额。填错——就会将实存与别家的余额比对，差异将是虚假的。 编号 / 日期 ✅ 日期决定获取账面余额的时点。填错日期——程序会带出另一日期的余额，"盘亏"就会凭空出现。 现金账户 ✅ 具体的现金账户（带辅助核算的 1010 账户）。据此计算账面余额。组织可能有多个现金账户——请选择您所清点的那个。 账面余额（按账务数据） 自动填写 按选定的现金账户在单据日期带出。请勿手动改动——这是与实存比对的"标准值"。 实际存量 ✅ 您实物清点出的金额。这是您唯一需要手动录入的数字。整个结果都取决于它。 结果（盘盈 / 盘亏） 自动 "实存减账面"的差额。正数为盘盈，负数为盘亏。自动重新计算。 命令（编号及日期） 建议填写 关于进行盘点的命令的编号和日期。写入 ИНВ-15 结算单表头。没有它，结算单形式上会"悬空"。 盘点期限（从……至……） 建议填写 进行盘点的时间段。打印在结算单中。 物质责任人（МОЛ） 结算单必填 ✅ 负责现金的出纳员。结算单中的收据以其名义开具，盘亏时对其追偿。 委员会（表格部分） 结算单必填 ✅ 委员会主席和成员。没有签署人，结算单无效。从自然人/员工目录中填写。 提示：在完成当日所有收款凭证（ПКО）和付款凭证（РКО）后，于期末最后一天填写该单据。否则账面余额将不完整。 4. 带分录的详解示例 情形。"阿斯塔纳贸易"ТОО，"主"现金账户。2026 年 9 月 5 日，出纳员与委员会一起清点了库存现金。 - 1010 账户在 05.09.2026 的账面余额为 850 000 ₸。 - 现金账户实存 845 000 ₸。 - 结果：盘亏 5 000 ₸。 您创建"货币资金盘点"：现金账户 ="主"，实际存量 = 845 000。程序显示账面余额 850 000 及盘亏 5 000 ₸。打印 ИНВ-15，委员会签署，出纳员书写书面说明。 盘点单据本身不产生分录——它记录事实。结果通过现金单据结转。 结转盘亏。您编制付款凭证（РКО）（或会计业务），将盘亏归入责任人——出纳员： 借 贷 金额 内容 1250"应收职工短期款项" 1010"库存现金" 5 000 ₸ 盘亏归入物质责任人（出纳员） 当出纳员将钱款补回时——收款凭证（ПКО）： 借 贷 金额 内容 1010 1250 5 000 ₸ 出纳员补偿了盘亏 如果是盘盈（实存 855 000，账面 850 000，盘盈 5 000 ₸），您编制收款凭证（ПКО），作为其他收入入账： 借 贷 金额 内容 1010 6280"其他收入" 5 000 ₸ 盘盈现金已入账 盘盈是组织的收入，会增加企业所得税（КПН）税基。归入职工的盘亏是其欠款；若无法追偿，则计入不减少税基的费用（7210/7470）。 5. 业务类型 该单据没有单独的"业务类型"切换开关——场景由差异的符号决定： - 无差异——实存 = 账面。结算单确认现金账户无误，无需分录。 - 盘盈——实存大于账面。作为其他收入入账（1010 / 6280）。 - 盘亏——实存小于账面。归入物质责任人（1250 / 1010），或在未查明责任人时计入费用（7210/7470）。 该单据也用于货币单据（1070 账户上的邮票、票券、旅游券）的盘点，前提是它们通过现金账户核算。 6. 过账时生成什么 - 会计分录——不生成。该单据登记清点结果，并作为结算单的依据。1010 账户的变动由关联的收款/付款凭证（ПКО/РКО）或手工业务完成。 - 电子单据（ЭСФ / СНТ）——不开具。现金盘点不是销售或货物调拨，因此 ЭСФ 信息系统和 СНТ 在此不适用。不要在此处寻找开具 ЭСФ 的按钮——它没有也不应该有。 - 关于已进行盘点的服务性记录，据此生成结算单的打印格式。 7. 打印格式 通过"打印"按钮可获取： - ИНВ-15"库存现金盘点结算单"——主要单据。包含实际存量、账面数据、差异、出纳员收据和委员会签字。 - 货币单据的盘点清单（如清点了单据/票券）。 结算单打印两份——一份给会计部门，一份给物质责任人。 8. 常见错误 "未填写''现金账户''属性值" 未选择现金账户。程序无法与实存进行比对。请在表头指定具体的现金账户。 账面余额 = 0，但现金账户中有钱 单据日期早于已过账的收款/付款凭证，或选错了现金账户。请检查日期和现金账户的辅助核算。余额严格按单据的日期和时间获取。 清点已核对一致，却出现"盘亏" 当日未过账所有现金凭证（例如备用金支付的 РКО）。请过账当日所有现金单据，然后重新填写盘点单。 直接在该单据中反映盘盈/盘亏并等待分录 该单据不产生分录。请单独编制收款凭证（盘盈 → 6280）或付款凭证/业务（盘亏 → 1250）。 结算单中委员会签名为空 未填写委员会成员和物质责任人的表格部分。打印前请添加主席和至少两名成员。 9. 常见问答 现金盘点涉及哪个账户？ 1010"库存现金"账户。不要与 1030 混淆——那是银行往来账户上的钱，通过与银行对账单核对来盘点，而不是用此单据。 该单据自己会产生分录吗？ 不会。它记录差异并打印结算单。盘盈和盘亏由您通过现金单据（ПКО/РКО）或手工业务过账。 如何将盘盈入账？ 按盘盈金额编制收款凭证（ПКО）：借 1010 贷 6280。这是其他收入，会增加企业所得税（КПН）税基。 盘亏归入何处？ 归入责任人（出纳员）：借 1250 贷 1010。若未查明责任人或拒绝追偿——计入不减少应纳税所得的费用（7210/7470）。 该单据需要开具 ЭСФ 或 СНТ 吗？ 不需要。现金盘点与销售或货物流转无关，因此不开具电子发票和随附运单。 账面余额按哪个日期获取？ 按选定现金账户的单据日期（和时间）。因此，务必在创建盘点单前过账当日所有现金凭证。 可以用一份单据盘点多个现金账户吗？ 不可以，一次盘点对应一个现金账户。请为每个现金账户创建单独的单据。 会生成什么打印格式？ 带物质责任人收据和委员会签字的 ИНВ-15"库存现金盘点结算单"；必要时——货币单据清单。 如果从出纳员工资中扣除盘亏，是否代扣个人所得税（ИПН）/养老金缴款（ОПВ）？ 从工资中扣除盘亏本身是偿还职工欠款（借 3350 贷 1250），而非收入。税款（个人所得税 ИПН 10% 并考虑 30 МРП 抵扣、养老金缴款 ОПВ 10%、社会医疗保险缴款 ВОСМС 2% 等）按计提的工资计算，而非按扣除盘亏的金额。 如果没有差异该怎么办？ 仍然要编制单据并打印差异为零的结算单——它证明盘点已进行且现金账户无误。 10. 相关单据 - 依据什么录入：负责人关于进行盘点的命令（指令）——命令的要素手动录入表头。 - 根据结果编制什么： - 收款凭证（ПКО）——盘盈入账（1010/6280）。 - 付款凭证（РКО）或业务（会计）——将盘亏计入物质责任人（1250/1010）或计入费用。 - 工资计提 / 扣款——如盘亏通过从出纳员工资中扣除来偿还。 - 关联单据：该期间的收款凭证（ПКО）和付款凭证（РКО），它们形成用于与实存核对的现金账户账面余额。 如何查看您的版本 菜单"帮助" →"关于程序"：其中标明"1С:企业"的平台版本和配置版本。如果您的版本与所述不同，个别字段的位置可能略有变化，但单据的逻辑是一样的。 本手册为"哈萨克斯坦会计"3.0 版、3.0.74.2 版本编写。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_