--- title: "「哈萨克斯坦会计」中的200.00表格：如何填写ИПН和社会税申报表" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-23 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/forma-200-00-v-buhgalterii-dlya-kazahstana-kak-zapolnit-d-zh source: BuhGPT --- # 「哈萨克斯坦会计」中的200.00表格：如何填写ИПН和社会税申报表 > **TL;DR:** 已在"哈萨克斯坦会计"（3.0 版）3.0.74.2 版本上验证。 季度末。您打开了 200.00 表单，点击"填充"——结果 200.00.001 行中的个人所得税（ИПН）收入与工资结算表显示的数据对不上。一名员工的款项是在次月发放的，另一名员工的扣除额被追溯修改，还有一名员工的病假被人事会计用了错误的计提类型登记。在数字对不上之前，申报表是不能提交的——因为它关联着本季度的个人所得税、强制养老金缴款（ОПВ）、社会缴款和社会税。让我们弄清楚该报表是如何汇总数据的、数据从哪里获取，以及如何快速找到差异。 1. 用途 200.00 表单是季度性的 --- 已在"哈萨克斯坦会计"（3.0 版）3.0.74.2 版本上验证。 季度末。您打开了 200.00 表单，点击"填充"——结果 200.00.001 行中的个人所得税（ИПН）收入与工资结算表显示的数据对不上。一名员工的款项是在次月发放的，另一名员工的扣除额被追溯修改，还有一名员工的病假被人事会计用了错误的计提类型登记。在数字对不上之前，申报表是不能提交的——因为它关联着本季度的个人所得税、强制养老金缴款（ОПВ）、社会缴款和社会税。让我们弄清楚该报表是如何汇总数据的、数据从哪里获取，以及如何快速找到差异。 1. 用途 200.00 表单是季度性的《个人所得税和社会税申报表》。您在其中申报个人的收入、代扣的个人所得税（ИПН）、强制养老金缴款（ОПВ、ОПВР）、医疗缴款（ВОСМС、ОСМС）、社会缴款（СО）和社会税。应在报告季度结束后第二个月的 15 日之前提交给税务机关，缴纳期限为 25 日之前。 2. 在哪里找到 "报表" → "规范化报表"（或"1С-报表" → "规范化报表"） 部分。在窗口左侧的名称树中选择 "税务报表" → "200.00 表单 个人所得税和社会税申报表" 组并点击它。之后点击顶部面板上的 "创建报表" 按钮，设置期间（季度）、税务委员会和纳税人（组织）。 - 快捷方式：菜单 "通过链接跳转" → 或通过导航栏输入链接，然后在弹出的下拉列表中点击带有链接图标的推荐结果——"规范化报表 200 表单"： e1cib/list/Отчет.РегламентированныйОтчет200Форма 2a. 如何查看您的版本 "帮助" → "关于程序"（或右上角的"i"图标）。那里显示了平台版本（例如 8.3.24）和配置版本——形如"哈萨克斯坦会计，3.0 版（3.0.74.2）"的字样。200.00 表单的附件和控制比对关系会随版本而变化，因此在提交前请更新到最新版本。 3. 如何填写——分步说明 填写按"自下而上"的顺序进行：先填附件（按人员的明细），再填主表单（汇总）。 表头（必填）： - 纳税人 ——您为哪个法人/个体工商户（ИП）提交。社会税税率和居民身份标志取决于它。填错了——整个明细就会按错误的员工汇总。 - 期间（纳税期间）——报告季度和年度（体现在表单本身的第 2 行）。如果设置了错误的季度，收入将按错误的期间汇总，金额将与结算表对不上。 - 类型——初次/例行/补充/依通知/清算。对于常规提交——"例行（初次）"。仅在更正已被受理的申报表时才设置"补充"。 标题页（200.00）： - 居民身份标志、纳税人类别——从组织卡片中调取。请检查经营类型：适用特殊制度会改变社会税的计算。 - 税务机关代码、ОКЭД——来自组织设置。 附件 200.01（针对哈萨克斯坦公民）——此处按季度中每个月分月列示：员工收入、个人所得税、ОПВ、ОПВР、ВОСМС、ОСМС、СО、社会税。根据计提和扣除的数据自动填写。 附件 200.02——针对外国人和无国籍人士（如果有的话）。 附件 200.05——按个人的明细：按姓名列出收入、扣除和税款的金额。税务机关在核对时正是查看这里。 操作顺序： - 点击 "填充"——报表将从本季度的工资计提、发放和税款计算单据中汇总数据。 - 展开 200.05 并用肉眼将各员工的金额与工资结算表核对。 - 检查主表单 200.00 的各行（001–024）——那里是应缴个人所得税和社会税的汇总。 - 点击 "检查"——将启动控制比对关系的检查。 - "记录"，然后通过 1С-报表发送或导出到文件。 黄色（白色）字段可以手动修改，但请记住：再次点击"填充"时，手动修改会被覆盖。如果您手动修改——请不要再次点击"填充"。 4. 带数字的实例分析 采用一般制度的有限责任合伙（ТОО），1 名居民员工，月薪 300 000 ₸，标准扣除 30 МРП。2026 年指标：МРП = 4 325 ₸，МЗП = 85 000 ₸，个人所得税基本扣除额 = 30 МРП = 129 750 ₸/月。 单月计算： 指标 税率/基数 金额，₸ 计提（收入） — 300 000 ОПВ（由员工承担） 300 000 的 10% 30 000 ВОСМС（由员工承担） 300 000 的 2% 6 000 个人所得税应税收入 300 000 − 30 000 ОПВ − 6 000 ВОСМС − 129 750 扣除额 134 250 个人所得税 134 250 的 10% 13 425 实发 300 000 − 30 000 − 6 000 − 13 425 250 575 由雇主承担（薪资之外）： 缴款 税率/基数 金额，₸ ОПВР 300 000 的 3.5% 10 500 СО（社会缴款） （300 000 − 30 000 ОПВ）的 5% 13 500 ОСМС 300 000 的 3% 9 000 社会税 （300 000 − 30 000 ОПВ）的 6% − СО 13 500 2 700 社会税：6% × 270 000 = 16 200，减去 СО 13 500 = 应缴 2 700 ₸。 计提工资时的分录（"工资计提"单据，而非报表本身）： 业务 借 贷 金额，₸ 计提工资 7210 3350 300 000 代扣个人所得税 3350 3120 13 425 代扣 ОПВ 3350 3220 30 000 代扣 ВОСМС 3350 3210 6 000 计提 ОПВР 7210 3220 10 500 计提 СО 7210 3210 13 500 计提 ОСМС 7210 3210 9 000 计提社会税 7210 3150 2 700 整个季度（3 个月）进入 200.00 表单的将是：收入 900 000，个人所得税 40 275，ОПВ 90 000，ОПВР 31 500，ВОСМС 18 000，ОСМС 27 000，СО 40 500，社会税 8 100。您在附件 200.05 中员工姓名对应处也会看到这些金额。 关于 2026 年上限的重要说明： ОПВ 和 ОПВР 的基数限制为 50 МЗП = 每月 4 250 000 ₸。个人所得税 10% 适用于年收入 8 500 МРП 以内，超出部分为 15%。在我们的例子中未达到上限。 5. 业务类型（报表提供什么） 200.00 表单是规范化报表，它没有像单据那样的"业务类型"，但有生成模式： - 例行（初次）——常规的季度提交。 - 补充——对之前已提交申报表的更正（仅列示变动）。 - 依通知补充——应税务机关要求。 - 清算——注销登记/清算时。 6. 填写和过账时生成什么 报表本身不产生会计分录——它汇总的是已计提的金额。分录由"工资和缴款计提"、"工资发放"单据以及税款和缴款的计算生成。 填写时报表读取： - 个人所得税和个人收入的登记簿； - ОПВ、ОПВР、ВОСМС、ОСМС、СО 的计算登记簿； - 社会税的计提。 通过 1С-报表发送时会生成申报表电子文件（XML），并在服务已连接时生成来自 СГДС/КНП 的受理回执。200.00 表单不产生 ЭСФ 和 СНТ——这是关于劳动的报表，而非增值税/货物流转的报表。 7. 打印表单 - 个人所得税和社会税申报表（200.00 表单）——标题页和主表单。 - 附件 200.01——针对哈萨克斯坦公民的个人所得税和社会税计算。 - 附件 200.02——针对外国人和无国籍人士。 - 附件 200.05——按个人的金额明细。 - 可通过报表窗口中的 "打印" 按钮打印；通过 "导出" 按钮导出到文件。 8. 常见错误 "控制比对关系未通过：200.00.001 行 ≠ 附件之和"——主表单中的收入与明细对不上。原因通常是手动修改了某个单元格。请重新点击"填充"，不要手动改动汇总。 "附件 200.05 中缺少某员工的收入"——发放或计提在季度之外过账，或者计提使用了不属于员工收入的类型。请检查计提单据的日期和计提类型设置（"劳动报酬形式的收入"复选框）。 "ОПВ/СО 超过允许基数"——未考虑高薪员工的 50 МЗП 上限（4 250 000 ₸）。请检查扣除设置和工资核算政策中的限额。 "未填写税务机关代码"——组织卡片中未指定 УГД。请在"税务检查"标签页填写组织的详细信息。 "社会税为负"——СО 大于社会税（在低薪情况下常见）。这是正常的：应缴社会税不能小于零，报表会置为 0。无需手动检查。 9. 常见问题