--- title: "《哈萨克斯坦会计》中的电子文件流转入站电子文件：会计人员完整指南" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-10-14 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/elektronnyy-dokument-vhodyashchiy-edo-v-buhgalterii-dlya--zh source: BuhGPT --- # 《哈萨克斯坦会计》中的电子文件流转入站电子文件：会计人员完整指南 > **TL;DR:** 已在《哈萨克斯坦会计》（3.0版）3.0.74.2版本中验证。 交易对方通过电子文件流转运营商向您发送了一份验收单。您打开入站文件，却发现其中的金额与合同不符：文件中注明增值税为16%，而该项供应实际按不含增值税办理。或者货物尚未到达，但货物随附单中的发货日期却是昨天。在核对之前，请勿签署文件。1С正是针对这类情况设置了一个单独的对象—— 电子文件流转入站电子文件 。会计人员可在此查看供应商发送的内容，与合同及实际供应情况进行核对，随后将文件纳入会计核算或予以拒绝。下面将说明如何使用该对象，以避免增值税、往来结算和库存余额出现差异。 1. 用途 这 --- 已在《哈萨克斯坦会计》（3.0版）3.0.74.2版本中验证。 交易对方通过电子文件流转运营商向您发送了一份验收单。您打开入站文件，却发现其中的金额与合同不符：文件中注明增值税为16%，而该项供应实际按不含增值税办理。或者货物尚未到达，但货物随附单中的发货日期却是昨天。在核对之前，请勿签署文件。1С正是针对这类情况设置了一个单独的对象——电子文件流转入站电子文件。会计人员可在此查看供应商发送的内容，与合同及实际供应情况进行核对，随后将文件纳入会计核算或予以拒绝。下面将说明如何使用该对象，以避免增值税、往来结算和库存余额出现差异。 1. 用途 这是通过电子文件流转系统、电子发票信息系统或货物随附单交换服务从交易对方接收的入站电子文件卡片。可在其中查看电子发票、货物随附单、验收单或送货单的内容，核对详细信息和金额，然后以其为依据创建收货文件并纳入会计核算，或者注明原因后予以拒绝。 该卡片有助于将接收电子文件的阶段与在会计核算中反映经济业务的阶段区分开来。会计人员首先核查发送方信息、接收方机构、日期、商品项目、数量、价格和增值税。之后再创建相应的会计文件。 2. 在哪里查找 菜单路径：销售与采购部分 → 电子文件流转模块 → 入站文件。也可通过首页上的电子文件流转当前事项面板访问该列表。 另一种方式是打开发送和接收电子文件处理功能，单击发送并接收，然后转到已下载的入站文件。 1С导航链接： e1cib/list/Документ.ЭлектронныйДокументВходящийЭДОК。要使用该链接，请打开服务菜单 → 通过导航链接转到，粘贴该字符串并单击转到。 该链接会打开当前信息库中的电子文件流转入站电子文件列表。 2а. 如何查看自己的版本 打开帮助菜单 → 关于程序。窗口中将显示： - 平台版本——例如8.3.24； - 配置——《哈萨克斯坦会计》，3.0版，版本3.0.74.2。 《哈萨克斯坦会计》当前有效的版本系列为3.0.74.x。如果安装了该系列的其他版本，个别命令和字段的名称可能不同，但处理入站文件的总体流程保持不变。 3. 如何填写 入站文件通常不手动创建：它通过已配置的交换渠道从交易对方处传入。在接收之前，会计人员需要核查收到的信息，并将其与信息库中的对象进行匹配。 交易对方——必填字段。系统根据发送方的企业识别号或个人识别号确定交易对方。如果未找到相应的目录项，程序将建议创建该目录项或执行匹配。错误匹配会导致应付账款反映在其他交易对方卡片中。 合同。请选择与实际供应和往来结算条件相符的合同。核查机构、交易对方、币种和合同类型。如果选择了其他合同，应付账款可能会归入错误的往来结算分析维度。 文件日期。这是发送方注明的日期。必须将其与供应、验收单、送货单、货物随附单和电子发票的日期进行核对。不要将文件日期与其下载到信息库的日期混淆。 文件编号。用于搜索、匹配和控制重复下载。创建收货文件时，请确认尚未为该编号和交易对方创建会计文件。 电子文件类型。卡片中可能包含电子发票、货物随附单、送货单、完工或服务验收单，或者其他受支持的格式。可用的处理场景以及可依据该文件创建的会计文件取决于文件类型。 机构——必填字段。这是接收方机构。如果信息库中核算多个法人实体，请将接收方的企业识别号与卡片中所选机构进行匹配。 表格部分。核查商品和服务名称、计量单位、数量、价格及合计金额。如果发送方的商品项目尚未与您的商品项目匹配，请在创建收货文件之前完成匹配。 增值税税率和金额。2026年，哈萨克斯坦共和国的基本增值税税率为16%。应结合业务内容和电子文件中的信息核查税率。对于计税基础为500 000 ₸的应税供应，按16%税率计算的增值税为80 000 ₸，合计金额为580 000 ₸。 会计科目。在为下述示例创建收货文件时，商品使用1330科目，与供应商结算使用3310科目，待抵扣增值税使用1420科目。过账前，请直接在已创建的会计文件中核查科目和分析维度。 状态。状态显示文件的处理阶段，例如接收、核查、接受或拒绝。可根据状态和关联对象确定是否已创建收货文件。 操作顺序： - 从列表中打开入站文件。 - 单击查看，以查看电子发票、货物随附单、验收单或送货单的内容和可视化表示。 - 将交易对方、机构、合同、日期、商品项目、数量、价格、金额和增值税与原始凭证及实际供应情况进行核对。 - 如果信息正确，请执行批准或接受命令，然后创建会计文件。对于商品收货，可以创建库存和服务收货。 - 核查已创建收货文件中的会计科目、仓库、部门、税务参数和分析维度，然后将其过账。 - 如有差异，请拒绝电子文件并注明具体原因：价格、数量、接收方、日期、增值税税率或合同详细信息有误。 - 如果交换格式要求回签，请使用电子数字签名签署通知，并通过已配置的电子文件流转渠道发送。 4. 含会计分录的实例解析 情况。已登记为增值税纳税人的有限责任合伙企业“Астана-Трейд”收到供应商有限责任合伙企业“Снаб-KZ”就一批商品开具的电子发票。 电子发票中的数据： - 商品——ВВГ电缆，1 000米； - 不含增值税的价格——每米500 ₸； - 不含增值税的价值——500 000 ₸； - 增值税16%——80 000 ₸； - 应付合计——580 000 ₸； - 文件日期——06.09.2026。 会计人员打开入站文件，并将其与合同和实际供应情况进行核对。数量和价格一致，机构和交易对方填写正确，增值税金额按500 000 × 16% = 80 000 ₸计算。接受入站文件后，会计人员创建库存和服务收货。 收货会计分录： - 借 1330 / 贷 3310——500 000 ₸，按不含增值税的价值将电缆入账； - 借 1420 / 贷 3310——80 000 ₸，按16%税率确认待抵扣增值税。 3310科目中对供应商的应付账款总额为580 000 ₸。 向供应商付款：借 3310 / 贷 1030——580 000 ₸，已从银行往来账户转账付款。 80 000 ₸的增值税数据用于编制税务核算资料和300.00表增值税申报表。如果入站文件中注明的税率与业务不符，应在创建收货文件之前拒绝该文件，并要求供应商正确开具电子文件。 5. 业务类型 处理流程取决于收到的电子文件类型： - 电子发票包含销售商品、工程或服务的电子发票信息。接受前应核对交易参与方、营业额、增值税税率和金额； - 货物随附单随货物流转。会计人员将其与实际收货、商品项目和数量进行核对； - 完工或服务验收单应与合同、期间、工程或服务的内容和价值进行核对； - 送货单应与实际收货、仓库文件和合同条件进行核对； - 接收或拒绝通知用作电子交换中的回复。 发现错误时，应拒绝入站文件并注明原因。如果交易对方发来了对先前已开具文件的作废通知，会计人员应核查关联的会计文件，并根据实际经济业务反映更正。 6. 过账时生成的内容 接受入站文件后，会计人员创建关联的收货文件。在本示例中，收货文件过账将生成： - 借 1330 / 贷 3310——收到商品的不含增值税价值； - 借 1420 / 贷 3310——按16%税率计算的待抵扣增值税金额； - 对于服务，应根据会计政策和费用用途选择相应的费用科目，而不是商品科目。 关联的会计数据： - 与交易对方的往来结算——反映对供应商的应付账款； - 购入商品、工程和服务的增值税——记录税务核算所需的信息； - 仓库商品——按数量和价值反映收货； - 电子文件流转文件状态——保存处理状态及与会计文件的关联。 处理货物随附单时，交换系统可根据相应场景生成接收或拒绝回复。应将收到的电子发票与收货文件关联，以便会计人员将电子文件信息与会计数据进行核对。 7. 打印表单 可用表单的集合取决于入站文件类型及以其为依据创建的会计文件。会计人员可能可以使用： - 电子发票的可视化表示； - 货物随附单的可视化表示； - 完工或服务验收单； - 向外部发放库存的送货单； - 商品入库单，依据收货文件生成； - 电子文件卡片，包含详细信息和处理历史。 打印前，请核查表单是从供应商的原始电子文件还是从内部收货文件生成。两者的详细信息必须相互一致。 8. 常见错误 “未填写交易对方合同”。请选择与该项供应相关的合同。核查合同类型、币种、机构和交易对方，然后重新创建会计文件。 “未根据企业识别号找到交易对方”。将发送方与现有交易对方匹配；如果确实不存在，则创建新卡片。创建前请按企业识别号搜索，以避免目录和往来结算数据重复。 “文件中的增值税税率与业务数据不符”。2026年的基本增值税税率为16%。请根据供应内容和供应商的登记数据核对税率。如果电子文件开具有误，请拒绝并注明原因。 “电子文件已纳入会计核算”。打开关联文件或从属结构。如果已创建收货文件，请勿基于同一依据再创建第二份文件。 “无法解密或验证签名”。请检查哈萨克斯坦共和国国家认证中心证书的有效期、加密组件的运行情况、交换服务的访问权限以及电子文件流转配置文件设置。恢复连接后，重新接收并核查文件。 “文件日期早于禁止修改日期”。该文件属于已结账期间。请按照机构规定的已结账期间调整流程以及用户的数据修改权限进行处理。 入站文件金额与合同不同。比较数量、价格、折扣、不含增值税金额、增值税税率和合计金额。不要为了使其与会计数据一致而修改收到的电子原件：如果发送方有误，应拒绝该文件。 9. 问题与回答 2026年哈萨克斯坦共和国适用什么增值税税率？基本增值税税率为16%。在入站电子发票中，应核查税率本身及计算结果：计税基础为500 000 ₸时，税额为80 000 ₸，总额为580 000 ₸。 电子文件流转入站文件与“库存和服务收货”有何区别？入站文件包含从交易对方收到的信息，用于查看、匹配和接受。“库存和服务收货”是核查入站文件后创建的内部会计文件。 是否必须使用电子数字签名签署入站电子发票？电子文件相关操作按照相应信息系统和已配置交换的场景执行。如果系统要求对确认、拒绝或其他回复进行回签，会计人员应使用有效的电子数字签名签署待发送消息。 可以拒绝文件吗？交易对方会看到什么？可以。拒绝时请注明清晰的原因，例如价格、数量、接收方或增值税税率有误。回复将通过所使用的电子交换渠道发送给发送方。 为什么增值税反映在1420科目中？在本示例中，1420科目用于核算购入时的增值税。80 000 ₸在收货文件过账时通过单独分录反映，并用于编制相应期间的税务核算资料。 先前接受的电子发票被作废时该怎么办？将作废通知与原电子发票及关联收货文件进行匹配。随后更正会计数据，使供应、应付账款和增值税信息与实际业务一致。 如何判断文件是否已纳入会计核算？检查状态字段和关联文件列表。从属结构中应显示已创建收货文件的链接。这有助于避免将同一项供应重复入账。 货物随附单中的商品已经到货，但电子发票尚未收到。该如何处理？根据现有原始数据和机构采用的流程办理实际商品收货。在收到并处理相应电子文件后，再反映电子发票和增值税信息。 供应商未登记为增值税纳税人，却单独列出了税额。该怎么办？不要将错误信息纳入会计核算。请注明具体原因并拒绝文件，同时要求正确办理该项业务。 在哪里查看某一期间内的所有入站文件？打开销售与采购部分 → 电子文件流转 → 入站文件，并按日期、机构、交易对方或状态设置筛选条件。也可以使用导航链接e1cib/list/Документ.ЭлектронныйДокументВходящийЭДОК。 10. 相关文件 可以依据已接受的入站文件创建： - 库存和服务收货——用于反映购入的商品、工程和服务； - 附加费用收货——如果文件涉及运输费或计入采购核算的其他费用； - 接收或拒绝通知——用于通过交换系统回复交易对方。 关联对象： - 发送和接收电子文件——用于交换和下载文件的处理功能； - 电子文件流转设置和交换配置文件——连接到所用信息系统或运营商的参数； - 从往来账户支付——向供应商付款的文件，在所解析的示例中反映借3310 / 贷1030，金额为580 000 ₸； - 300.00表增值税申报表——编制时使用已入账的采购和增值税信息的税务报表。 作者结论 不要在未经实质性核查的情况下接受入站电子文件。1С中的电子文件流转入站文件卡片可用于将商品项目、数量、价格、金额、16%增值税税率、交易双方详细信息和合同与实际业务进行核对。核对后创建会计文件，检查其科目和分析维度，然后再将其过账。这一流程可降低往来结算差异、库存余额失真、重复反映供应以及增值税核算错误的风险。对于信息有误的文件，应予以拒绝，并向发送方说明具体原因。 如何查看自己的版本 打开帮助菜单 → 关于程序。其中会显示1С:企业平台版本和《哈萨克斯坦会计》配置版本。本指南针对当前3.0.74.x系列中的3.0.74.2版本编写。其他版本中个别命令的文字可能不同。 哈萨克斯坦，2026年：基本增值税税率——16%，月度计算指标——4 325 ₸，最低工资——85 000 ₸。所使用的《哈萨克斯坦会计》版本——3.0.74.2。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_