--- title: "Документ «Закрытие Дт/Кт задолженности» в 1С:Бухгалтерия для Казахстана — полное руководство" country: KZ lang: ru author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-06 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/dokument-zakrytie-dt-kt-zadolzhennosti-v-1s-buhgalteriya-dlya-kazahsta source: BuhGPT --- # Документ «Закрытие Дт/Кт задолженности» в 1С:Бухгалтерия для Казахстана — полное руководство > **TL;DR:** Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Контрагент прислал акт сверки. У него по одному договору вы должны 180 000 ₸ (закупили товар), а по другому договору он должен вам 250 000 ₸ (продали ему услуги). Гонять деньги туда-сюда двумя платёжками --- Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Контрагент прислал акт сверки. У него по одному договору вы должны 180 000 ₸ (закупили товар), а по другому договору он должен вам 250 000 ₸ (продали ему услуги). Гонять деньги туда-сюда двумя платёжками — глупо. Вы садитесь и хотите закрыть меньший долг встречным, чтобы осталась одна чистая сумма к получению. Или другая ситуация: висит «зависшая» копеечная задолженность после округления, оплата давно прошла, а в оборотке по счёту 1210 болтается 3 ₸ и портит акт сверки. Оба случая закрывает один документ — «Закрытие Дт/Кт задолженности». 1. Назначение Документ переносит (зачитывает) задолженность с одного счёта расчётов на другой без движения денег. Им делают взаимозачёт встречных долгов между вами и контрагентом, переносят долг с договора на договор или с контрагента на контрагента, списывают безнадёжную/невостребованную задолженность и корректируют остатки расчётов вручную. 2. Где найти Раздел «Покупки и продажи» (в части релизов — «Продажи») → группа «Расчёты с контрагентами» → «Закрытие Дт/Кт задолженности». Часть операций доступна и через «Операции» → «Взаимозачёт задолженности». Чтобы открыть список сразу, вставьте в 1С навигационную ссылку через Сервис/меню «→» → «Перейти по навигационной ссылке»: e1cib/list/Документ.ЗакрытиеДтКтЗадолженности Новый документ — кнопка «Создать» в открывшемся списке. 2а. Как узнать свой релиз Меню «Справка» → «О программе» (или значок «i» на верхней панели). В открывшемся окне вы увидите две строки: версию платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Инструкция ниже относится именно к этому релизу. Если у вас цифры отличаются, отдельные поля и виды операции могут называться иначе. 3. Как заполнить — по шагам Открываете новый документ. Порядок такой. Поле Зачем и что будет при ошибке Организация (обяз.) Ваше юрлицо, чьи расчёты правите. При нескольких организациях подставится основная — проверьте. Ошибётесь — зачёт уйдёт не в тот учёт. Дата (обяз.) Дата зачёта. По ней документ встаёт в оборотку и попадает в закрытый/открытый период. Поставите дату закрытого периода — 1С не проведёт. Вид операции (обяз.) Задаёт логику: зачёт, перенос, списание. От него зависят проводки и набор полей ниже. Выбрать неверно — получите не те проводки. Виды — в разделе 5. Контрагент (обяз.) По чьей задолженности зачёт. В операциях «перенос на другого контрагента» и «зачёт авансов» будет два контрагента — «дебитор» и «кредитор». Договор (обяз.) Договор, с которого списываете долг. Валюта договора важна: зачесть тенговый долг против валютного напрямую нельзя. Счёт учёта Счёт расчётов, откуда снимаете сумму: 1210 (ДЗ покупателей), 3310 (КЗ поставщикам), 1610/3510 (авансы) и т.п. Неверный счёт — «зависнет» не тот остаток. Счёт-получатель / договор-получатель Куда переносите долг (при переносе и зачёте). Для взаимозачёта — встречный счёт контрагента. Сумма (обяз.) Сумма зачёта. Ставьте не больше меньшего из двух встречных остатков, иначе вылезет минусовый остаток по расчётам. Табличная часть «Задолженность» / «Аванс» Здесь построчно указываете документы расчётов (реализации, поступления, оплаты), которые закрываете. Кнопка «Заполнить» → «Заполнить остатками» подтянет открытые долги — так безопаснее, чем вбивать вручную. Статья прочих доходов/расходов Только для списания задолженности — на неё падает финрезультат. Комментарий Для себя: основание зачёта, номер акта. Практический приём: почти всегда жмите «Заполнить остатками» и убирайте лишние строки — так суммы гарантированно совпадут с учётом, и документ закроет именно конкретные накладные, а не «общий котёл». 4. Разобранный пример с проводками Условие. ТОО «Астра» (плательщик НДС, ставка 16 %) и ИП «Байтерек»: - «Астра» продала «Байтереку» услуги на 250 000 ₸ — по счёту 1210 висит дебиторка 250 000 ₸. - «Астра» купила у «Байтерека» товар на 180 000 ₸ — по счёту 3310 висит кредиторка 180 000 ₸. Стороны подписали акт о взаимозачёте на 180 000 ₸ (меньшая сумма). Заполнение: Вид операции — «Взаимозачёт задолженности»; Организация — «Астра»; Контрагент — «Байтерек»; Договор — по реализации услуг (счёт 1210); Договор-получатель — по поступлению товара (счёт 3310); Сумма — 180 000 ₸. Табличные части заполняем остатками с двух сторон. Проводка при проведении: Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 3310 1210 180 000 Зачёт встречной задолженности «Байтерека» Итог после зачёта: - счёт 3310 — закрыт (180 000 − 180 000 = 0); - счёт 1210 — остаток 70 000 ₸ (250 000 − 180 000), эту сумму «Байтерек» вам ещё должен деньгами. Денег не двигали, НДС при зачёте не начисляется (он уже был начислен в реализации/поступлении). ЭСФ на взаимозачёт не выписывается. Второй мини-пример — списание. По счёту 1210 висит 3,00 ₸ после округления, покупатель рассчитался полностью. Вид операции — «Списание задолженности», статья прочих доходов «Списание невостребованной задолженности». Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 1210 6280 (прочие доходы) 3,00 Списан не подлежащий взысканию мелкий остаток Если списываете свой долг перед поставщиком (счёт 3310), проводка обратная — Дт 3310 Кт 6280, у вас возникает прочий доход, который войдёт в базу по КПН. 5. Виды операции - Взаимозачёт задолженности — зачёт встречных долгов с одним или двумя контрагентами (Дт 3310 Кт 1210 и т. п.). - Перенос задолженности — перенос долга между договорами, счетами или контрагентами одного лица без взаимозачёта (например, с 1210 договора А на 1210 договора Б). - Зачёт авансов — закрытие выданного аванса (1610) поступлением или полученного аванса (3510) реализацией, когда автозачёт не сработал. - Списание задолженности — списание безнадёжной дебиторской или невостребованной кредиторской задолженности на финрезультат (счета группы 6280/7470 через выбранную статью). - Корректировка задолженности — ручная правка остатков расчётов (доступна в части конфигураций как отдельный вид/документ). 6. Что формируется при проведении Бухгалтерские проводки — по счетам расчётов 1210, 1610, 3310, 3510 и, при списании, по счетам доходов/расходов 6280/7470. Движения по регистрам накопления взаиморасчётов — «Взаиморасчёты с контрагентами» (и по документам расчётов), чтобы корректно закрылись конкретные накладные и оплаты. Электронные документы (ЭСФ, СНТ) документ НЕ формирует. Зачёт и перенос долга — это не реализация и не отгрузка, поэтому в ИС ЭСФ и в модуль СНТ ничего не уходит. ЭСФ выписывается на исходные реализации/поступления, а не на закрытие задолженности. Регистр НДС не двигается — НДС уже сидит в первичных документах; зачёт налоговую базу не меняет. 7. Печатные формы - Акт зачёта взаимных требований (Акт взаимозачёта) — основная форма для подписи двумя сторонами. - Соглашение о зачёте / уведомление о зачёте (в зависимости от вида операции). - Бухгалтерская справка — для операций списания и переноса. Печать — кнопка «Печать» на форме проведённого документа. 8. Частые ошибки «Превышена сумма задолженности по договору …» / отрицательный остаток по счёту 1210 (3310). Вы поставили сумму зачёта больше реального остатка долга. Откройте оборотку по счёту и контрагенту, посмотрите остаток и уменьшите сумму до него. Надёжнее — «Заполнить остатками». «Не заполнено значение реквизита "Договор" (Счёт учёта)». Не выбран договор или счёт расчётов в строке. Заполните — по каждому долгу нужен свой счёт и договор. Зачёт валют не совпал: «Валюта договора не соответствует…». Нельзя зачесть долг в тенге против долга в долларах напрямую. Сначала пересчитайте валютный долг по курсу на дату зачёта или ведите оба договора в одной валюте. Документ проведён, а долг не закрылся в акте сверки. Вы указали сумму «общей строкой», не привязав к конкретным накладным. Заполните табличную часть остатками и укажите документы расчётов — тогда закроются именно они. «Дата документа меньше даты запрета изменения данных». Период закрыт. Перенесите дату или снимите дату запрета (Администрирование → Даты запрета). 9. FAQ Начисляется ли НДС при взаимозачёте? Нет. НДС начислен в исходных реализациях/поступлениях. Зачёт долгов налоговую базу по НДС не меняет и в регистр НДС не пишет. Выписывается ли ЭСФ на взаимозачёт? Нет. ЭСФ выписывается на реализацию товаров/услуг, а не на закрытие задолженности. СНТ тоже не формируется. Можно ли зачесть долги между тремя лицами? Классический документ работает с расчётами одной вашей организации и её контрагентов (в т. ч. «дебитор → кредитор» в одной операции). Трёхсторонний зачёт оформляют отдельными документами по каждой паре либо переносом задолженности между контрагентами. Как закрыть выданный аванс, если он не зачёлся автоматически? Вид операции «Зачёт авансов»: указываете счёт аванса (1610) и документ поступления — программа перекинет Дт 3310 Кт 1610. На какую сумму делать зачёт при неравных долгах? На меньшую из двух. В примере: 250 000 и 180 000 → зачёт на 180 000, остаток 70 000 остаётся дебиторкой. Куда списывать безнадёжную дебиторку? Через вид «Списание задолженности» на статью прочих расходов (счёт группы 7470). Помните про требования по признанию расхода вычетом в целях КПН и про списание за счёт резерва по сомнительным требованиям, если он создавался. Возникает ли доход при списании кредиторки перед поставщиком? Да. Невостребованная кредиторка списывается в прочий доход (Кт 6280) и включается в СГД для расчёта КПН. Двигает ли документ деньги на счетах 1030? Нет. Денежных проводок по 1030 он не делает — это безденежная операция. Для оплаты используйте «Платёжное поручение (исходящее)» / «Приходный кассовый ордер». Можно ли перенести долг с одного договора на другой у того же контрагента? Да, вид «Перенос задолженности»: счёт и договор-источник, счёт и договор-получатель, сумма. Проводка внутри одного счёта расчётов с разной аналитикой. Как отменить ошибочный зачёт? Снимите проведение документа (движения удалятся) или пометьте на удаление. Остатки по счетам расчётов восстановятся. 10. Смежные документы На основании чего вводится: акт сверки взаиморасчётов, реализации (счёт 1210) и поступления (счёт 3310), документы оплаты. Долги для зачёта берутся из этих документов кнопкой «Заполнить остатками». Что делают дальше: после зачёта оставшийся остаток гасят деньгами — «Платёжное поручение (исходящее)», «Расходный/Приходный кассовый ордер», либо новым зачётом. На безнадёжные суммы — «Инвентаризация расчётов» и затем списание в этом же документе. Как узнать свой релиз: «Справка» → «О программе» — там платформа и релиз конфигурации. Подготовлено для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_