--- title: "1С:会计（哈萨克斯坦版）中的\"应收/应付账款关闭\"单据——完整指南" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-23 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/dokument-zakrytie-dt-kt-zadolzhennosti-v-1s-buhgalteriya--zh source: BuhGPT --- # 1С:会计（哈萨克斯坦版）中的"应收/应付账款关闭"单据——完整指南 > **TL;DR:** 已在"哈萨克斯坦会计"（3.0 版本）3.0.74.2 发布版上验证。 交易对方发来了对账单。根据一份合同，您欠他 180 000 ₸（采购了商品），而根据另一份合同，他欠您 250 000 ₸（向他出售了服务）。用两张付款单把钱来回转，实在没必要。您坐下来，想用抵销的方式冲销较小的债务，只留下一笔应收净额。或者另一种情况：四舍五入后挂着一笔"卡住"的几分钱欠款，款项早已结清，可 1210 科目的科目余额表里还挂着 3 ₸，把对账单弄乱了。这两种情况都用一个单据来解决——"应收/应付债务结清"。 1. 用途 该单据在不发生资金往来的情况下，将债务从 --- 已在"哈萨克斯坦会计"（3.0 版本）3.0.74.2 发布版上验证。 交易对方发来了对账单。根据一份合同，您欠他 180 000 ₸（采购了商品），而根据另一份合同，他欠您 250 000 ₸（向他出售了服务）。用两张付款单把钱来回转，实在没必要。您坐下来，想用抵销的方式冲销较小的债务，只留下一笔应收净额。或者另一种情况：四舍五入后挂着一笔"卡住"的几分钱欠款，款项早已结清，可 1210 科目的科目余额表里还挂着 3 ₸，把对账单弄乱了。这两种情况都用一个单据来解决——"应收/应付债务结清"。 1. 用途 该单据在不发生资金往来的情况下，将债务从一个结算科目转移（抵销）到另一个科目。用它可以对您与交易对方之间的对向债务进行互抵，将债务从一份合同转到另一份合同、从一个交易对方转到另一个交易对方，核销无望收回/无人主张的债务，并手工调整结算余额。 2. 在何处查找 "采购与销售"版块（部分发布版中为"销售"）→"与交易对方结算"组→"应收/应付债务结清"。 部分操作也可通过"操作"→"债务互抵"进入。 若要直接打开列表，请在 1C 中通过服务/菜单"→"→"按导航链接跳转"粘贴导航链接： e1cib/list/Документ.ЗакрытиеДтКтЗадолженности 新建单据——在打开的列表中点击"创建"按钮。 2a. 如何查看自己的发布版 菜单"帮助"→"关于程序"（或顶部面板上的"i"图标）。在弹出的窗口中您会看到两行内容：平台版本（例如 8.3.24）和配置发布版——"哈萨克斯坦会计，3.0 版本 (3.0.74.2)"。以下说明正是针对该发布版。如果您的数字有所不同，某些字段和操作类型的名称可能会有差异。 3. 如何填写——分步说明 打开新单据。顺序如下。 字段 用途及出错后果 组织（必填） 您要修改结算的法人主体。若有多个组织，会默认填入主组织——请核对。填错——抵销会进入错误的账套。 日期（必填） 抵销日期。据此单据进入科目余额表，并归入已关闭/开放期间。填成已关闭期间的日期——1C 将无法过账。 操作类型（必填） 决定逻辑：抵销、转移、核销。会计分录及下方字段组随之变化。选错——会得到错误的分录。类型见第 5 节。 交易对方（必填） 针对谁的债务进行抵销。在"转移给其他交易对方"和"预付款抵销"操作中会有两个交易对方——"债务人"和"债权人"。 合同（必填） 用于冲销债务的合同。合同币种很重要：坚戈债务不能直接与外币债务相抵。 核算科目 扣减金额的结算科目：1210（购货方应收账款）、3310（对供货商应付账款）、1610/3510（预付款）等。科目填错——会"卡住"错误的余额。 收方科目/收方合同 债务转入的去向（转移和抵销时）。互抵时——交易对方的对向科目。 金额（必填） 抵销金额。填入不超过两笔对向余额中较小者，否则会出现结算负余额。 表格部分"债务"/"预付款" 此处逐行指明要冲销的结算单据（销售、采购、付款）。"填充"→"按余额填充"按钮会拉取未结债务——这比手工录入更安全。 其他收入/支出项目 仅用于债务核销——财务结果计入该项目。 备注 供自己参考：抵销依据、对账单编号。 实用技巧：几乎每次都点"按余额填充"并删除多余行——这样金额一定与账务吻合，且单据冲销的正是具体的发货单，而非"一锅端"。 4. 带分录的详解示例 条件。阿斯特拉 ТОО（增值税纳税人，税率 16%）与拜捷列克 ИП： - "阿斯特拉"向"拜捷列克"出售了 250 000 ₸ 的服务——1210 科目挂着 250 000 ₸ 的应收账款。 - "阿斯特拉"从"拜捷列克"购入了 180 000 ₸ 的商品——3310 科目挂着 180 000 ₸ 的应付账款。 双方签署了金额为 180 000 ₸（较小金额）的互抵协议书。 填写：操作类型——"债务互抵"；组织——"阿斯特拉"；交易对方——"拜捷列克"；合同——服务销售合同（1210 科目）；收方合同——商品采购合同（3310 科目）；金额——180 000 ₸。表格部分按双方余额填充。 过账时的分录： 借 贷 金额，₸ 内容 3310 1210 180 000 抵销"拜捷列克"的对向债务 抵销后结果： - 3310 科目——已结清（180 000 − 180 000 = 0）； - 1210 科目——余额 70 000 ₸（250 000 − 180 000），这笔款"拜捷列克"还需以现金向您支付。 未发生资金往来，抵销时不计提增值税（它已在销售/采购中计提）。互抵不开具 ЭСФ。 第二个小示例——核销。1210 科目在四舍五入后挂着 3,00 ₸，购货方已全额结清。操作类型——"债务核销"，其他收入项目"核销无人主张的债务"。 借 贷 金额，₸ 内容 1210 6280（其他收入） 3,00 核销无法收回的零星余额 如果核销的是您自己对供货商的债务（3310 科目），分录相反——借 3310 贷 6280，您产生其他收入，将计入 КПН 税基。 5. 操作类型 - 债务互抵——与一个或两个交易对方的对向债务抵销（借 3310 贷 1210 等）。 - 债务转移——在同一主体的合同、科目或交易对方之间转移债务而不进行互抵（例如从合同 A 的 1210 转到合同 B 的 1210）。 - 预付款抵销——当自动抵销未生效时，用采购冲销已付预付款（1610）或用销售冲销已收预付款（3510）。 - 债务核销——将无望收回的应收账款或无人主张的应付账款核销至财务结果（6280/7470 组科目，通过所选项目）。 - 债务调整——手工修改结算余额（部分配置中作为独立类型/单据提供）。 6. 过账时生成什么 会计分录——按结算科目 1210、1610、3310、3510，核销时还按收入/支出科目 6280/7470。 互相结算累计登记簿的记录——"与交易对方互相结算"（以及按结算单据），以便正确冲销具体的发货单和付款。 该单据不生成电子单据（ЭСФ、СНТ）。债务的抵销和转移既不是销售也不是发货，因此不会向 ЭСФ 信息系统和 СНТ 模块传送任何内容。ЭСФ 是针对原始销售/采购开具，而非针对债务结清。 增值税登记簿不变动——增值税已存在于原始单据中；抵销不改变税基。 7. 打印表单 - 相互债权抵销协议书（互抵协议书）——供双方签署的主要表单。 - 抵销协议/抵销通知（视操作类型而定）。 - 会计凭证——用于核销和转移操作。 打印——在已过账单据的表单上点击"打印"按钮。 8. 常见错误 "超出合同……的债务金额"/1210（3310）科目出现负余额。 您填入的抵销金额大于实际债务余额。请打开该科目和交易对方的科目余额表，查看余额并将金额减至该值。更可靠的做法——"按余额填充"。 "未填写'合同'属性值（核算科目）"。 行中未选择合同或结算科目。请填写——每笔债务都需要各自的科目和合同。 币种抵销不匹配："合同币种不符……"。 不能将坚戈债务直接与美元债务相抵。请先按抵销日汇率折算外币债务，或让两份合同使用同一币种。 单据已过账，但债务在对账单里未冲销。 您用"总行"方式填入金额，未关联到具体发货单。请按余额填充表格部分并指明结算单据——这样冲销的正是它们。 "单据日期早于数据修改禁止日期"。 期间已关闭。请更改日期或取消禁止日期（管理→禁止日期）。 9. 常见问答 互抵时是否计提增值税？ 不。增值税已在原始销售/采购中计提。债务抵销不改变增值税税基，也不写入增值税登记簿。 互抵是否开具 ЭСФ？ 不。ЭСФ 针对商品/服务的销售开具，而非针对债务结清。СНТ 也不生成。 能否在三方之间抵销债务？ 经典单据处理的是您一个组织及其交易对方的结算（含同一操作中的"债务人→债权人"）。三方抵销要按每一对分别用单据办理，或通过交易对方间的债务转移来处理。 如果已付预付款未自动抵销，如何冲销？ 操作类型"预付款抵销"：指明预付款科目（1610）和采购单据——程序会转记借 3310 贷 1610。 债务不相等时按什么金额抵销？ 按两者中的较小者。示例中：250 000 和 180 000 → 抵销 180 000，剩余 70 000 仍为应收账款。 无望收回的应收账款核销到哪里？ 通过"债务核销"类型核销至其他支出项目（7470 组科目）。请记住关于在 КПН 计算中将支出确认为扣除的要求，以及若已计提可疑债权准备金，则应从准备金中核销。 核销对供货商的应付账款时是否产生收入？ 是。无人主张的应付账款核销至其他收入（贷 6280），并计入用于计算 КПН 的年度总收入。 该单据是否变动 1030 科目上的资金？ 不。它不产生 1030 的资金分录——这是无现金操作。付款请使用"付款委托书（出账）"/"现金收款单"。 能否将债务从同一交易对方的一份合同转到另一份合同？ 可以，"债务转移"类型：源科目和源合同、收方科目和收方合同、金额。分录在同一结算科目内、不同分析维度间进行。 如何撤销错误的抵销？ 取消单据过账（记录将被删除）或标记删除。结算科目余额将恢复。 10. 相关单据 据以录入的依据：互相结算对账单、销售单（1210 科目）和采购单（3310 科目）、付款单据。用于抵销的债务通过"按余额填充"按钮从这些单据中取得。 后续操作：抵销后，剩余余额用现金偿付——"付款委托书（出账）"、"现金付款单/收款单"，或再次抵销。对于无望收回的金额——"结算盘点"，然后在本单据中核销。 如何查看自己的发布版："帮助"→"关于程序"——那里有平台和配置发布版。 为"哈萨克斯坦会计"3.0 版本、发布版 3.0.74.2 编制。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_