--- title: "Документ «СчётФактураНалоговыйАгент» (Регистрация НДС налогового агента) — УТ для Казахстана 3.4.5.21" country: KZ lang: ru author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-23 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/dokument-schetfakturanalogovyyagent-registraciya-nds-nalogovogo-agenta source: BuhGPT --- # Документ «СчётФактураНалоговыйАгент» (Регистрация НДС налогового агента) — УТ для Казахстана 3.4.5.21 > **TL;DR:** 1. Идентификация объекта Параметр Значение Тип объекта Документ (Documents) Имя СчётФактураНалоговыйАгент ( Документ.СчетФактураНалоговыйАгент ) Синоним «Регистрация НДС налогового агента» (в интерфейсе — «Счёт-фактура (налоговый агент, выданный)») Конфигурация Управление торг --- 1. Идентификация объекта Параметр Значение Тип объекта Документ (Documents) Имя СчётФактураНалоговыйАгент (Документ.СчетФактураНалоговыйАгент) Синоним «Регистрация НДС налогового агента» (в интерфейсе — «Счёт-фактура (налоговый агент, выданный)») Конфигурация Управление торговлей для Казахстана, ред. 3.4.5.21 Нумерация Тип Строка, длина 12, периодичность — год Где найти Раздел «Налоги» / «Закупки» → «ЭСФ»; навигационная ссылка: e1cib/list/Документ.СчетФактураНалоговыйАгент Назначение. Документ оформляет счёт-фактуру при исполнении организацией обязанностей налогового агента по НДС — типовой случай в РК: приобретение работ/услуг у нерезидента, местом реализации которых признаётся Казахстан. Организация-покупатель самостоятельно исчисляет НДС «за нерезидента», формирует ЭСФ (электронный счёт-фактуру) и регистрирует его в ИС ЭСФ органов государственных доходов РК. Документ служит основанием как для начисления НДС к уплате (книга продаж), так и для последующего зачёта (книга покупок). Вводится, как правило, на основании документа поступления, приобретения услуг или платежа. Основной пользователь — бухгалтер. В РК 2026 ставка НДС — 16 %. При расчёте НДС налогового агента сумма к начислению = облагаемый оборот × 16 %. 2. Реквизиты шапки и табличные части 2.1 Реквизиты шапки Имя Тип Обяз. Назначение Организация СправочникСсылка.Организации Да Юрлицо, от имени которого оформляется документ. Обычно подставляется основная организация из настроек. ДокументОснование ДокументСсылка (РасходныйКассовыйОрдер, ПриобретениеТоваровУслуг, ПервичныйДокумент, СписаниеБезналичныхДенежныхСредств, АвансовыйОтчет, ПриобретениеУслугПрочихАктивов, ВзаимозачетЗадолженности) Да Документ-основание, по которому введён счёт-фактура (заполняется при вводе «на основании»). СтрокаПлатежноРасчетныеДокументы Строка Нет Реквизиты платёжно-расчётных документов (текстом) — для печати и ЭСФ. Валюта СправочникСсылка.Валюты Да Валюта цен документа. Обычно тенге (₸); может подтягиваться из соглашения/договора. КодВидаОперации Строка Да Код вида операции для целей учёта НДС и выгрузки в ИС ЭСФ. Поставщик СправочникСсылка.Контрагенты Нет Контрагент (обычно нерезидент), у которого приобретены товары/услуги. СуммаСНДС Число Нет Сумма документа с НДС. СуммаНДС Число Нет Сумма НДС, исчисленная по ставке 16 %. Сумма Число Нет Сумма без НДС (облагаемый оборот). Договор СправочникСсылка.ДоговорыКонтрагентов Нет Договор с контрагентом; обязателен при учёте расчётов по договорам. ВидАгентскогоДоговора ПеречислениеСсылка.ВидыАгентскихДоговоров Да Вид агентского договора — определяет схему учёта НДС налогового агента. Руководитель СправочникСсылка.ОтветственныеЛицаОрганизаций Нет Подпись руководителя в печатных формах. ГлавныйБухгалтер СправочникСсылка.ОтветственныеЛицаОрганизаций Нет Подпись главного бухгалтера в печатных формах. Ответственный СправочникСсылка.Пользователи Нет Пользователь, ответственный за документ. Комментарий Строка Нет Произвольный комментарий. ВидОперацииПоступления Строка Нет Вид операции поступления (уточняет характер сделки). ПринятиеНДСПриПолнойОплате Булево Нет Признак: НДС принимается к зачёту только при полной оплате налога в бюджет. Устаревшие (помеченные «Удалить») реквизиты — оставлены для совместимости, в новых документах не заполняются: УдалитьСуммаКПоступлению, УдалитьНалогПеречислен, УдалитьДатаДокументаПеречисленияНалога, УдалитьНомерДокументаПеречисленияНалога, УдалитьДатаПеречисленияНалога. Логика перечисления налога перенесена в платёжные документы и регистры НДС. 2.2 Табличные части РасшифровкаСуммы — 5 колонок; построчная расшифровка облагаемого оборота, ставок и сумм НДС по объекту налогообложения (номенклатура/статья, сумма без НДС, ставка НДС 16 %, сумма НДС, сумма с НДС). Именно по этой ТЧ формируются движения по регистрам учёта НДС. Пример расчёта (РК 2026). Услуги нерезидента на 1 000 000 ₸ (место реализации — РК). НДС налогового агента = 1 000 000 × 16 % = 160 000 ₸. В книге продаж отражается начисление 160 000 ₸ к уплате; после уплаты в бюджет эта же сумма принимается к зачёту (книга покупок). 3. Формы Типовой состав форм для документа данного вида: Форма Назначение Форма документа (ФормаДокумента) Основная форма ввода/редактирования: шапка, ТЧ РасшифровкаСуммы, реквизиты для ЭСФ. Форма списка (ФормаСписка) Список документов; открывается по ссылке e1cib/list/Документ.СчетФактураНалоговыйАгент. Форма выбора Подбор документа в полях ссылочного типа. Печатные формы Счёт-фактура (налоговый агент) для контроля и архива; выгрузка в ИС ЭСФ выполняется через подсистему электронного документооборота, а не печатью. 4. Ключевые процедуры модулей Ниже — обработчики модуля объекта (ObjectModule) по результатам статического анализа BSL. Числа в скобках — длина процедуры в строках. Обработчик Что делает ОбработкаПроведения (21) Формирует движения по регистрам. Делегирует расчёт в общие модули ПроведениеСерверУТ и ДоходыИРасходыСервер — они наполняют наборы записей регистров учёта НДС, закупок, доходов/расходов и себестоимости. ОбработкаУдаленияПроведения (15) Очищает движения при отмене проведения и корректно снимает связанные записи регистров. ОбработкаПроверкиЗаполнения (18) Контроль заполнения обязательных реквизитов (Организация, ДокументОснование, Валюта, КодВидаОперации, ВидАгентскогоДоговора) и корректности сумм НДС. Формирует «ТекстОшибки»/«ТекстСообщения». ПередЗаписью (35) Предзаписьная логика: пересчёт сумм, установка служебных реквизитов, проверки согласованности данных перед сохранением. ПриЗаписи (24) Действия при записи (фиксация связей, обновление зависимых данных). ОбработкаЗаполнения (11) Заполнение реквизитов при вводе на основании / создании нового документа (подстановка организации, валюты, данных из основания). ПриУстановкеНовогоНомера (3) Установка префикса номера (интеграция с ПрефиксацияОбъектовКлиентСервер). Зависимости от общих модулей (число вызовов): ПроведениеСерверУТ (21), ДоходыИРасходыСервер (7), ОбщегоНазначения (5), ОбщегоНазначенияУТКлиентСервер (4), СтроковыеФункцииКлиентСервер (3), ОбщегоНазначенияКлиентСервер (2), ОбщегоНазначенияУТ (2), УчетНДСУТ (2), ЗначениеНастроекПовтИсп (1), Пользователи (1), ПрефиксацияОбъектовКлиентСервер (1), Ценообразование (1), РаботаСКурсамиВалютУТ (1), ЗакрытиеМесяцаСервер (1), ОтветственныеЛицаСервер (1). Контрольные сообщения из кода: «ТекстОшибки», «ТекстИсключения», «ТекстСообщения». 5. Проведение и движения УТ для Казахстана — оперативный учёт: документ формирует движения по регистрам накопления/сведений, а не бухгалтерские проводки Дт/Кт напрямую. Дт/Кт отражаются в бухгалтерском контуре (интеграция/типовой план счетов РК) на основании этих движений. 5.1 Регистры, по которым идут движения (13) Регистр Тип Роль в учёте НДС налогового агента ВыручкаИСебестоимостьПродаж Накопления Финансовый результат (при агентских операциях с реализацией). ДвиженияНоменклатураДоходыРасходы Накопления Доходы/расходы в разрезе номенклатуры. ДетализацияПартийТоваровДляНДСиУСН Накопления Партионная детализация для расчёта НДС. Закупки Накопления Регистрация закупки (оборот у налогового агента). НДСЗаписиКнигиПокупок Накопления Формирование записей книги покупок — зачёт НДС. НДСЗаписиКнигиПродаж Накопления Формирование записей книги продаж — начисление НДС к уплате. НДСПредъявленный Накопления Учёт предъявленного/принимаемого к зачёту НДС. ПартииПрочихРасходов Накопления Партии прочих расходов. ПартииРасходовНаСебестоимостьТоваров Накопления Партии для расчёта себестоимости. ПрочиеАктивыПассивы Накопления Прочие активы/пассивы (в т.ч. расчёты по налогу). … Накопления (всего 13 регистров) 5.2 Соответствие типовому плану счетов РК При отражении в бухгалтерском контуре операции НДС налогового агента опираются на счета: - 3130 «НДС к уплате» — начисление НДС за нерезидента (книга продаж); - 1420 / зачёт по 3130 — принятие НДС к зачёту после уплаты (книга покупок); - 3310 «Краткосрочная КЗ поставщикам и подрядчикам» — обязательство перед поставщиком/нерезидентом; - 1030 «Денежные средства на текущих счетах» — при оплате поставщику и уплате налога в бюджет; - 1330 «Товары» / 7010 «Себестоимость реализации» — при движении ТМЗ и списании; - 6010 «Доход от реализации» — при агентской реализации; - 1210 «Краткосрочная ДЗ покупателей» — при расчётах с покупателями по агентским операциям. Ставка НДС для всех расчётов — 16 % (РК 2026). Например, начисление НДС агента: Дт 1420 (или расход) — Кт 3130 на 16 % от облагаемого оборота. 6. Связанные объекты и ввод на основании Документ вводится на основании (реквизит ДокументОснование): - ПриобретениеТоваровУслуг; - ПриобретениеУслугПрочихАктивов; - РасходныйКассовыйОрдер; - СписаниеБезналичныхДенежныхСредств; - АвансовыйОтчет; - ПервичныйДокумент; - ВзаимозачетЗадолженности. Смежные объекты: - ИС ЭСФ / ЭСФ — электронная счёт-фактура выгружается и подтверждается в информационной системе ЭСФ РК; - СНТ — сопроводительная накладная на товары (при движении подконтрольных ТМЗ); - Справочники: Организации, Контрагенты, ДоговорыКонтрагентов, Валюты, ОтветственныеЛицаОрганизаций; - Перечисление ВидыАгентскихДоговоров. 7. Точки расширения - Модуль объекта — переопределение/дополнение ОбработкаПроведения, ОбработкаПроверкиЗаполнения, ПередЗаписью, ОбработкаЗаполнения через расширение конфигурации (аннотации &Перед, &После, &Вместо). - Общие модули — точки расширения ПроведениеСерверУТ, ДоходыИРасходыСервер, УчетНДСУТ при изменении логики движений/учёта НДС (например, адаптация к изменениям ставки). - Формы — расширение ФормаДокумента/ФормаСписка для дополнительных полей и проверок ЭСФ. - Подписки на события — обработка ОбработкаПроведения/ПриЗаписи для внешней интеграции с ИС ЭСФ. - Дополнительные реквизиты/сведения (механизм БСП) — без изменения конфигурации. Версионно-специфично (требует проверки при обновлении релиза): точный состав колонок ТЧ РасшифровкаСуммы и полный перечень из 13 регистров могут отличаться между сборками ветки 3.4.x — сверяйте с конфигуратором конкретного релиза. --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_