--- title: "1С:会计 哈萨克斯坦版 3.0 中的\"货币资金支出\"单据 — 如何填写、会计分录、示例" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-23 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/dokument-rashod-denezhnyh-sredstv-v-1s-buhgalteriya-dlya--zh source: BuhGPT --- # 1С:会计 哈萨克斯坦版 3.0 中的"货币资金支出"单据 — 如何填写、会计分录、示例 > **TL;DR:** 已在 3.0.74.2 版《哈萨克斯坦会计》（3.0 版本）上验证。 交易对方发来对账单，而您 1С 中的欠款金额却不一样。您坐下来核对后发现：付给供应商的款项用了错误的单据登记，资金流量项目未填写，而现金流量表中的"其他"一行竟然虚增了五十万坚戈。于是您第一次认真打开了"资金支出"——在 БК 3.0 中，任何资金流出都用这个单据登记：向供应商付款、发放工资、缴纳税款、发放备用金、退还给购买方。以下介绍如何填写它，才能让对账单相符、现金流量表清晰易读。 1. 用途 该单据反映组织从结算账户或现金中 核销（流出）资金 。它冲销对收款方的欠款，形成资 --- 已在 3.0.74.2 版《哈萨克斯坦会计》（3.0 版本）上验证。 交易对方发来对账单，而您 1С 中的欠款金额却不一样。您坐下来核对后发现：付给供应商的款项用了错误的单据登记，资金流量项目未填写，而现金流量表中的"其他"一行竟然虚增了五十万坚戈。于是您第一次认真打开了"资金支出"——在 БК 3.0 中，任何资金流出都用这个单据登记：向供应商付款、发放工资、缴纳税款、发放备用金、退还给购买方。以下介绍如何填写它，才能让对账单相符、现金流量表清晰易读。 1. 用途 该单据反映组织从结算账户或现金中核销（流出）资金。它冲销对收款方的欠款，形成资金账户贷方的分录，并填充现金流量表。一张单据 = 一笔付款（或一次支出操作）。 2. 在哪里找到 - 版块"银行与现金" → "现金" / "银行"区块 → "资金支出"日志。 - 日志中的"创建"按钮——新建单据；"基于创建"——从账单或收款录入。 - 在 1С 中直接打开日志：主菜单 → "文件" → "转到导航链接"，粘贴： e1cib/list/Документ.РасходДенежныхСредств 2а. 如何查看自己的版本 "帮助" → "关于程序"。顶部一行是平台版本（例如 8.3.24），下方是"哈萨克斯坦会计"3.0 版本的配置版本号。如果您的不是 3.0.74.2，个别字段和打印表单可能有所不同——请以此行为准进行核对。 3. 如何填写 请从上到下填写——部分字段在选择操作类型后会自动带出。 字段 作用及填错后果 组织（必填） 资金从谁那里流出。如果数据库中只有一个组织——会自动带出。填错——付款会"落"到错误的公司，НДС/往来结算会进入他方核算。 操作类型（必填） 决定分录逻辑和下方的字段集。选了"向供应商付款"而不是"发放工资"——会得到借 3310 而不是借 3350，工资无法冲销。 日期（必填） 资金核销日期。如果填的日期早于资金到账日期——余额会出现负数。 核算账户 / 银行账户 / 现金（必填） 资金来源：活期账户（1030）或现金（1010）。选错账户——银行和现金余额会与流水不符。 收款方（交易对方）（结算业务必填） 付款给谁。与交易对方的业务中此字段为空 = 没有往来结算的"悬空"预付款。 合同（结算业务必填） 按哪份合同偿还欠款。合同错误——付款不会落到相应欠款上，对账单无法相符。 金额（必填） 付款金额。请与银行流水中的付款用途逐分核对。 НДС 税率 / 税额 用于向供应商预付含 16% НДС 的款项。对已实现供货的普通付款不会"拆分"НДС——税额挂在发票上，而不在付款中。 资金流量项目（必填） 现金流量表（ОДДС）的行及所属版块（经营/投资/融资活动）。为空——付款会掉进"其他"，报表将失去意义。 结算账户 借方去向：3310、3350、3120、1250 等。按操作类型带出；如果分析核算非标准，请核对。 付款用途 用于付款委托书和打印表单的文本。 填写完毕后——"过账并关闭"。 4. 附分录的详解示例 情形。2026 年 9 月 6 日，ТОО"阿斯塔纳-贸易"就已供货商品向供应商 ТОО"供应-服务"支付 1 160 000 ₸（价值 1 000 000 ₸ + НДС 16% = 160 000 ₸）。欠款已通过"商品入库"单据反映，НДС 在登记 ЭСФ 时已抵扣。 填写： - 操作类型——向供应商付款； - 银行账户——活期账户（1030）； - 收款方——ТОО"供应-服务"，合同"供货第14号"； - 金额——1 160 000 ₸； - 资金流量项目——"向供应商支付存货货款"（经营活动）。 过账时的分录： 借 贷 金额，₸ 内容 3310 1030 1 160 000 偿还对供应商的欠款 此处 НДС 不入账——它已在商品入库日期反映（借 1420 贷 3310）并按 ЭСФ 抵扣。3310 账户按该合同的欠款清零，与"供应-服务"的对账单相符。 第二个示例——从工资中缴纳税款和缴费。当薪金为 300 000 ₸ 并适用 30 МРП（30 × 4 325 = 129 750 ₸）扣除时，您分别用不同的行/单据缴纳：ОПВ 10%、ОПВР 3.5%、ВОСМС 2%、ОСМС 3%、СО 5%、社会税 6%、ИПН 10%。每笔缴纳——各自一张"资金支出"，类型为"缴纳税款"： 借 贷 内容 3120 1030 已缴纳 ИПН 3220 1030 已缴纳 ОПВ 3210 1030 已缴纳社会缴款 / ОСМС 3150 1030 已缴纳社会税 5. 操作类型 操作类型 借方 含义 向供应商付款 3310 偿还欠款 / 向供应商预付 退还给购买方 3510 / 1210 退还客户的预付款或多付款 发放工资 3350 向员工发放工资 缴纳税款（缴款） 3110–3230, 3150 缴纳 ИПН、ОПВ、ОПВР、ВОСМС、ОСМС、СО、社会税、НДС（3130） 发放备用金 1250 给备用金领用人的款项 转入其他账户 / 现金解缴 1030 / 1010 在自有账户和现金之间转移 其他核销 费用/其他支出账户 银行手续费、罚款、一次性付款 6. 过账时生成的内容 - 会计分录 贷 1030（或贷 1010）——借方按操作类型。 - "资金"登记簿的变动——账户/现金余额减少。 - 往来结算登记簿的变动（3310/3510/1210）——按交易对方和合同冲销或形成欠款。 - ОДДС 登记簿的变动——按指定的资金流量项目和活动类型。 此单据不创建 ЭСФ 和 СНТ。电子发票（ИС ЭСФ）和商品随附运单（СНТ）由销售/入库单据生成，而不是付款单据。例外——如果就向供应商的预付款您必须开具预付款 ЭСФ：ЭСФ 本身仍由单独的单据开具，而非"资金支出"。 7. 打印表单 - 付款委托书——用于银行账户业务。 - 现金支出凭证（КО-2 表）——用于现金业务。 - 会计凭单——按已过账的变动。 打印——单据表头中的"打印"按钮。（需核实：具体构建版本中的打印表单确切构成可能有所不同——请以您版本的"打印"菜单为准。）* 8. 常见错误 - "字段'资金流量项目'未填写"。单据无法过账。请填写项目——没有它付款不会进入 ОДДС。如果没有所需项目，请在参考手册中创建并指定活动类型。 - "账户（现金）余额不足" / 有控制时余额为负。请检查日期——核销早于资金到账。请填写正确日期，或先对收款过账。 - "未选择交易对方合同"。对"向供应商付款" / "退还给购买方"类型，合同为必填：没有它付款不会落到欠款上，对账单会不符。 - 付款已过账但欠款未冲销。您指定了错误的合同或错误的交易对方，或者预付款落到了预付款账户（3520/3540）。请打开结算卡片核对分析核算。 - НДС 金额重复。您在对已实现供货的付款中手动分列了 НДС。此类付款不拆分 НДС——请删除税率，税额已由入库单据反映。 9. 常见问答 "资金支出"与"从银行账户核销"有何区别？ 本质上都是资金流出单据。如果您的数据库同时使用两者，"从银行账户核销"是专门的银行单据，而"资金支出"通过"操作类型"同时涵盖银行和现金。请以您所使用的日志为准，不要用两个单据重复登记同一笔付款。 是否必须填写资金流量项目？ 是的。没有它单据无法过账，而现金流量表也会失去意义——全部掉进"其他"。一个项目 = ОДДС 的一行。 如何反映向供应商支付含 НДС 16% 的款项？ 如果商品/服务已收到——按总额付款（例如 1 160 000 ₸），不分列 НДС：它已在入库日期按 ЭСФ 抵扣。只有在您必须开具预付款 ЭСФ 的预付款时才分列 НДС。 该单据是否创建 ЭСФ 或 СНТ？ 不会。ЭСФ（ИС ЭСФ）和 СНТ 由销售和入库单据生成。付款仅移动资金和往来结算。 如何登记发放工资？ 操作类型选"发放工资"，贷方账户 1030（或 1010），借方 3350。金额为"到手"应发额，即已扣除 ИПН 10% 和 ОПВ 10% 之后的金额。税款和缴款请用单独的单据缴纳。 用一张付款单缴了多个税——如何分摊？ 最好每个税款/缴款做一张单据（ИПН——3120，ОПВ——3220，社会税——3150，СО/ОСМС——3210），以便每个 КБК 用各自的分析核算冲销。否则税款欠款无法正确轧平。 可以用外币登记付款吗？ 可以，如果选择了外币账户。金额按合同货币录入，坚戈等值按当日汇率计算。汇兑差额将在期末结账时反映。 如何修改已过账的单据？ 取消过账，进行修改，重新过账。如果期间已关闭或已报送报表——请通过更正单据修改，而不要事后追改。 为什么金额与交易对方的对账单不符？ 常见原因：付款过账到了错误的合同、部分金额落到了预付款、或 НДС 被分列了两次。请打开"3310 账户明细账"报表，按交易对方和合同筛选，逐行核对。 在哪里查看支出后的余额？ "银行与现金"报表 → "账户余额"，或按所需日期的 1030/1010 账户明细账。 10. 相关单据 - 基于什么录入："供应商付款账单"、"商品和服务入库"、"工资计提"——通过"基于创建"带出交易对方、合同和金额。 - 基于它录入什么 / 它冲销什么：该单据冲销由"商品和服务入库"、"预付款报告"、工资和税款计提所反映的欠款。成对操作请参见"资金收款"（收入）和"资金转移"（自有账户之间）。 如何查看自己的版本。"帮助" → "关于程序"：其中注明平台版本（8.3.x）和配置版本号。本说明已在 3.0.74.2 版"哈萨克斯坦会计"（3.0 版本）上编制和验证。2026 年数值：НДС 16%，МРП 4 325 ₸，МЗП 85 000 ₸，ИПН 基本扣除额 30 МРП/月。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_