--- title: "1С：哈萨克斯坦会计 3.0 中的\"在规范化核算中反映纳税申报\"（НК РК、ЭСФ、ФНО、ТОО）文档" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-23 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/dokument-otrazhenie-nalogovoy-otchetnosti-v-reglamentirov-zh source: BuhGPT --- # 1С：哈萨克斯坦会计 3.0 中的"在规范化核算中反映纳税申报"（НК РК、ЭСФ、ФНО、ТОО）文档 > **TL;DR:** 已在 3.0.74.2 版《哈萨克斯坦会计》（3.0 版本）发布版上验证。 您结清了本季度，填写了增值税 FNO 300.00 表，却发现了一件不愉快的事：申报表中应缴税额与 3130 账户的余额不一致。或者按 FNO 100.00 表计提了全年企业所得税（КПН）——而在会计核算中根本没有该税项的费用，因为自动化功能不会计算它。正是在这一刻，您打开了"税务报表在规范化核算中的反映"文档。它把您税务表格中的数字以现成的分录形式转入会计核算——让报表与核算说的是同一件事。 1. 用途 该文档手动（或基于税务表格）就税务报表中计算出的金额生成会计分录： --- 已在 3.0.74.2 版《哈萨克斯坦会计》（3.0 版本）发布版上验证。 您结清了本季度，填写了增值税 FNO 300.00 表，却发现了一件不愉快的事：申报表中应缴税额与 3130 账户的余额不一致。或者按 FNO 100.00 表计提了全年企业所得税（КПН）——而在会计核算中根本没有该税项的费用，因为自动化功能不会计算它。正是在这一刻，您打开了"税务报表在规范化核算中的反映"文档。它把您税务表格中的数字以现成的分录形式转入会计核算——让报表与核算说的是同一件事。 1. 用途 该文档手动（或基于税务表格）就税务报表中计算出的金额生成会计分录：计提企业所得税（КПН）、工资基金（ФОТ）相关的税费和扣缴、增值税（НДС）调整、其他税费。它用于典型自动化功能（销售、工资、月末结账）无法生成所需记录，而 FNO 数据又必须进入核算的场合。 2. 在哪里找到 - 菜单： "业务" 版块 → "税务核算"模块 → "税务报表在规范化核算中的反映"。将打开日志，点击 "创建" 按钮。 - 通过 1С 导航链接： 菜单 "服务" → "显示导航链接"（或跳转组合键）→ 粘贴： e1cib/list/Документ.ОтражениеНалоговойОтчетностиВРеглУчете 这将绕过菜单，直接打开文档列表。 2а. 如何查看自己的发布版 菜单 "帮助" → "关于程序"。在打开的窗口中，您会看到 平台版本（例如 8.3.24）和 配置发布版——即"哈萨克斯坦会计，3.0 版本 (3.0.74.2)"这一行。如果您的发布版更低，部分字段和打印表格可能显示不同。 3. 如何填写 字段在表单中自上而下排列。 字段 它的作用以及出错时会怎样 组织 ⚠️ 必填 由哪个法人计提税款。如果数据库中只有一个组织——会自动带出。填错——分录会记到别的公司，申报表与核算就会对不上。 日期 ⚠️ 必填 分录日期。填纳税期的最后一天（全年 КПН 为 2026.12.31，第一季度 НДС 为 2026.03.31）。填错期间——费用/义务会"落"到别的月份，就得重做期间结账。 编号 记录时自动分配。不要手动改动。 表格部分（分录） ⚠️ 文档的核心。您在这里录入对应关系。 ↳ 借方账户 ⚠️ 分录借方：把计提额记到哪里（税费费用、增值税资产）。不能选择账户组——只能选末级账户，否则无法过账。 ↳ 借方核算项 借方分析核算。如果账户要求核算项（例如税种、费用项目），而您未指定——文档无法过账。 ↳ 贷方账户 ⚠️ 贷方：对预算的义务（3110、3130、3120 等）。 ↳ 贷方核算项 贷方分析核算——通常是"税种及向预算缴纳的款项"。没有它，税款余额会"悬着"没有明细。 ↳ 金额 ⚠️ 分录金额，以坚戈计。填 FNO 行中一模一样的数值。 ↳ 借方金额（НУ）/ 贷方金额（НУ） 税务核算金额。如果账户进行 НУ 核算，请填写；否则永久性/暂时性差异会算错。 ↳ 内容 分录中的文字。写清楚："按 FNO 100.00 计提 2026 年 КПН"——一年后您会感谢自己。 备注 供自己和审计员参考的自由笔记。 负责人 由谁过账。自动带出。 操作顺序：选择 组织 → 填写期末 日期 → 在 表格部分 添加行 → 在每行中填入表格里的 借方、贷方、核算项和金额 → "过账并关闭"。 4. 带分录的详解示例 情形。 采用一般规定制度的 ТОО，2026 年度。按 FNO 100.00，应纳税所得额为 10 000 000 ₸。КПН 按 20% 税率 = 2 000 000 ₸。会计核算中未自动计提该税项费用。我们用文档在 2026.12.31 计提它。 您填写表格的一行： 借方 贷方 贷方核算项 金额 内容 7710 3110 应缴 КПН 2 000 000 ₸ 计提 2026 年 КПН（FNO 100.00） 过账时的分录： 借 7710 "企业所得税费用" 贷 3110 "应缴纳的企业所得税" — 2 000 000 ₸ 现在 3110 账户上挂着与申报表金额完全一致的对预算义务，而损益表中出现了 КПН 费用。 第二个片段——增值税。 按 2026 年第一季度 FNO 300.00，按 16% 税率需补计提 48 000 ₸（此前未反映的应税周转额调整）。在 2026.03.31 您添加一行： 借方 贷方 贷方核算项 金额 内容 7210 3130 应缴 НДС 48 000 ₸ 按 FNO 300.00 补计提 НДС，2026 年第一季度 借 7210 贷 3130 "增值税" — 48 000 ₸ 3130 的余额与申报表一致了——缴纳时（借 3130 贷 1030）该账户将结平为零。 同样地，按 FNO 200.00 反映工资基金（ФОТ）相关的税费和扣缴：ИПН（年收入 8 500 МРП 以下税率 10%）、ОПВ 10%、ОПВР 3.5%、ВОСМС 2%、ОСМС 3%、СО 5%、社会税 6%——记入 3120–3230 义务账户。2026 年 ИПН 的基本扣除额为 每月 30 МРП（30 × 4 325 = 129 750 ₸），全年不超过 360 МРП。 5. 业务类型 该文档是通用的，"业务类型"由您在分录中填入的账户决定。实践中用它来处理： - 计提 КПН 按 FNO 100.00（借 7710 贷 3110）。 - 反映 НДС——按 FNO 300.00 补计提或调整（3130 账户）。 - 工资基金（ФОТ）相关的税费和扣缴 按 FNO 200.00——ИПН、ОПВ、ОПВР、ВОСМС、ОСМС、СО、社会税。 - 其他税费——财产税、运输税、土地税（FNO 700.00），按 FNO 101.04 的支付源头预提税。 - 手动调整 那些典型文档算出的结果与您已提交的申报表不一致的税额。 6. 过账时生成什么 - 分录——记入会计寄存器"自负盈亏"——正是您在表格中设定的那些行（借/贷、БУ 和 НУ 金额）。 - 税务核算的记录——如果行中填了 НУ 金额，文档会分摊它们，并在与 БУ 不一致时生成永久性/暂时性差异。 - 税务义务寄存器的记录——31хх 组账户上各税种的余额将更新。 该文档不创建电子文档。 ЭСФ 在 ИС ЭСФ 中从销售/入库文档开具，СНТ 从货物调拨文档开具。这里没有这些：它是内部核算文档，不会直接向政府机关发送任何内容。 7. 打印表格 - 会计凭证——通过 "打印" 按钮。显示组织、日期、所有借/贷分录及金额和内容。将其归入案卷作为手动计提税款的依据。 该文档没有单独的"表单"——它不是给交易对方的原始凭证。 8. 常见错误 - "字段'组织'未填写"——在表头选择法人。若数据库中只有一个组织，请检查它是否已带出。 - "第 1 行 3110 账户的'税种及向预算缴纳的款项'核算项值未填写"——对预算义务的账户要求按税种进行分析核算。打开该行并从参考手册中指定所需税种。 - "账户 31 是组，不能用于分录"——您选择了科目表的文件夹。展开它并选取末级账户（3110、3130 等）。 - "文档属于已关闭的期间。禁止修改"——日期落在了设有"禁止编辑日期"的月份。要么解除禁止（菜单"管理" → "用户和权限设置"），要么把日期移到开放期间。 - НУ 金额未填写，而账户进行税务核算——程序会过账文档，但月末结账时会跳出"БУ ≠ НУ"差异。请立即填写 НУ 列。 9. 常见问答 问：这个文档和"手动录入的业务"有什么区别？ 答：机制相似（两者都做手动分录），但"税务报表的反映"与税务模块绑定：它妥善地记录 НУ 金额和对预算的义务，且便于与具体 FNO 关联。税款请就用它——这样更易于查找和向审计员解释。 问：它会自己从申报表计算税款吗？ 答：不会。金额由您根据已提交的 FNO 数据手动录入。文档负责在核算中正确反映，而不负责计算税款。 问：示例中的 НДС 税率是 12% 还是 16%？ 答：2026 年哈萨克斯坦适用 16% 税率。12% 已过时，计算中不要使用它。 问：计提的 КПН 记到哪里？ 答：借 7710 "КПН 费用" 贷 3110 "应缴纳的 КПН"。之后缴纳——借 3110 贷 1030。 问：能用一个文档一次计提多个税种吗？ 答：可以。为每个税种（КПН、НДС、社会税等）在表格中添加单独一行——每行会生成各自的分录。 问：文档会生成 ЭСФ 或 СНТ 吗？ 答：不会。电子发票和 СНТ 从销售、入库和调拨文档生成。这里不会有它们。 问：2026 年度的计算中应填哪个 ИПН 基本扣除额？ 答：每月 30 МРП——МРП 为 4 325 ₸ 时即 129 750 ₸，但全年不超过 360 МРП。"14 МРП"的规定在 2026 年之前有效，现在是错误的。 问：文档应按哪个日期过账？ 答：按纳税期的最后一天：第一季度 НДС 为 2026.03.31，全年 КПН 为 2026.12.31。这样费用和义务才会落到正确的期间。 问：为什么过账后出现了 БУ 和 НУ 差异？ 答：您填写了会计核算金额，但对进行税务核算的账户未填 НУ 列。打开文档并录入借方（НУ）/贷方（НУ）金额。 问：能基于税务表格录入文档吗？ 答：可以，当 FNO 在税务报表子系统中填好后——可从中跳转到在核算中反映结果，金额会带入分录以供核对。 10. 相关文档 - 基于什么录入： 税务表格（FNO） 数据——100.00（КПН）、200.00（工资基金税费）、300.00（НДС）、700.00（财产/运输/土地）等。常常——根据"月末结账"结果手动录入。 - 随后录入什么： 付款委托书 / 从结算账户扣款（借 3110/3130/3120 贷 1030），用于向预算缴纳已计提的税款。 - 与什么核对： 6010、7010、1210、3310 账户的周转额以及 31хх 组账户的进销存明细表——义务余额应与申报表金额一致。 如何查看自己的发布版 菜单 "帮助" → "关于程序" → 含配置版本的那一行。本手册针对 "哈萨克斯坦会计"，3.0 版本，发布版 3.0.74.2 编写。在其他发布版中，字段位置和打印表格的组合可能不同。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_