--- title: "Документ «Движение прочих активов и пассивов» в УТ для Казахстана 3.4.5.21: как заполнить, проводки, примеры" country: KZ lang: ru author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-23 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/dokument-dvizhenie-prochih-aktivov-i-passivov-v-ut-dlya-kazahstana-3-4 source: BuhGPT --- # Документ «Движение прочих активов и пассивов» в УТ для Казахстана 3.4.5.21: как заполнить, проводки, примеры > **TL;DR:** Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). Контрагент прислал акт сверки, а у вас в базе другая сумма долга. Или бывший сотрудник вернул подотчёт наличными «мимо кассы», и это нужно отразить в учёте. Или вы закрываете год и обнаружили «з --- Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). Контрагент прислал акт сверки, а у вас в базе другая сумма долга. Или бывший сотрудник вернул подотчёт наличными «мимо кассы», и это нужно отразить в учёте. Или вы закрываете год и обнаружили «зависшую» задолженность, под которую нет ни одного стандартного документа реализации или поступления. Типовая продажа, поступление, платёж — на всё это в конфигурации есть свои документы. А вот когда нужно вручную поправить или перенести остаток по прочему активу либо обязательству, открывают именно «Движение прочих активов и пассивов». Это ваш «ручной руль» для тех сумм, которые обычные документы не двигают. 1. Назначение Документ отражает вручную движения активов и обязательств, для которых нет отдельного типового документа: корректировки прочей дебиторской и кредиторской задолженности, перенос долга между контрагентами и договорами, ввод входящих остатков по прочим расчётам, списание мелких сумм. Он формирует проводки по регламентированному учёту и движения по регистрам взаиморасчётов, не затрагивая товарные и складские операции. 2. Где найти Путь в интерфейсе: - Раздел «Финансы» (или «Казначейство/Регламентированный учёт») → Прочие операции → Движение прочих активов и пассивов → кнопка «Создать». Если пункта нет на панели — включите его через «Настройка навигации» нужного раздела либо откройте список напрямую. Навигационная ссылка 1С (Сервис → «Перейти по навигационной ссылке», либо Ctrl+F11 в зависимости от платформы): e1cib/list/Документ.ДвижениеПрочихАктивовПассивов Вставьте её в поле ссылки — откроется список всех документов этого вида. 2а. Как узнать свой релиз Меню «Справка» → «О программе». В открывшемся окне вы увидите: - версию платформы (например, 8.3.24.xxxx); - релиз конфигурации — «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21)». Если ваш релиз отличается — расположение полей и состав печатных форм могут незначительно меняться. Инструкция составлена под 3.4.5.21. 3. Как заполнить Заполняйте сверху вниз — часть полей подставляется автоматически после выбора операции. Поле Зачем нужно и что будет при ошибке Номер Присваивается автоматически при записи. Вручную не трогайте — иначе рискуете сбить нумерацию. Дата (обязательное) Определяет период проводок и попадание в отчётность. Поставите не тот месяц — сумма уедет в чужой период и «сломает» закрытый баланс. Для входящих остатков ставьте дату, предшествующую началу учёта. Организация (обязательное) По ней формируются проводки и обороты. При нескольких юрлицах ошибка = долг повиснет не на той организации. Вид операции (обязательное) Задаёт логику документа и набор проводок (см. раздел 5). Выбирайте первым — от него зависят остальные поля. Контрагент По кому двигается задолженность. При переносе долга указывается «старый» и «новый» контрагент. Ошибётесь — сверка с партнёром не сойдётся. Договор Конкретизирует расчёты. Если аналитика по счёту (1210/3310) ведётся по договорам, пустое поле даст «зависший» остаток без разбивки. Счёт учёта Дт / Кт (обязательное) Прямо задают проводку. Именно здесь вы указываете 1210, 3310, 1030, 1250, 3540 и т. п. Ошибка в счёте = неверный раздел баланса. Аналитика (субконто) Заполняется под выбранные счета: контрагент, договор, документ расчётов, статья прочих доходов/расходов. Без неё оборотка не детализируется. Сумма (обязательное) Сумма движения в валюте документа. Ноль или неверный знак = проводка не отразит реальную величину долга. Валюта По умолчанию тенге (₸). При валютном договоре укажите валюту и курс — иначе получите курсовую разницу «на ровном месте». Статья доходов/расходов Нужна, когда операция затрагивает 6280 (прочие доходы) или 7210/7470 (прочие расходы): списание долга, признание прочего дохода. Без статьи не построится анализ доходов и расходов. Комментарий Свободное поле. Впишите основание — акт сверки № и дату. Через полгода вы сами скажете себе спасибо. Ответственный Кто провёл документ. Подставляется текущий пользователь. Правило заполнения: сначала — «Вид операции» и «Дата», потом счета Дт/Кт с аналитикой, в конце — сумма. Перед проведением сверьте, что дебет и кредит указывают на верные счета РК. 4. Разобранный пример Ситуация. ТОО «Астра» получило акт сверки от поставщика ТОО «Вектор». По данным поставщика долг ТОО «Астра» составляет 560 000 ₸, а в базе на счёте 3310 висит 500 000 ₸. Расхождение — 60 000 ₸ — образовалось из-за не отражённой в базе услуги. Первичный документ поставщика отсутствует, услуга принята к учёту как прочий расход. Нужно доначислить кредиторскую задолженность. Заполняем документ: - Дата — 30.09.2026; - Организация — ТОО «Астра»; - Вид операции — «Прочая корректировка задолженности»; - Контрагент — ТОО «Вектор», договор «Основной»; - Счёт Кт — 3310 (КЗ поставщикам), субконто: ТОО «Вектор», договор; - Счёт Дт — 7210 (административные/прочие расходы), статья «Прочие расходы»; - Сумма — 60 000 ₸. Проводка при проведении: Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 7210 3310 60 000 Доначисление кредиторской задолженности перед ТОО «Вектор» по акту сверки После проведения долг на 3310 по ТОО «Вектор» стал 560 000 ₸ и сошёлся с актом сверки. Вариант с НДС. Если бы услуга была с НДС и поставщик прислал ЭСФ, входной НДС по ставке 16 % отражают отдельно: из 60 000 ₸ без НДС начисляется НДС 9 600 ₸ проводкой Дт 1420 Кт 3310 — 9 600 ₸, а зачёт делается по ЭСФ. Но сам «Движение прочих активов и пассивов» ЭСФ не выписывает — он лишь фиксирует расчёты (см. раздел 6). Обратный пример — списание безнадёжной дебиторки. По ТОО «Гамма» на 1210 висит 43 250 ₸ (10 МРП) с истёкшим сроком давности: Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 7470 1210 43 250 Списание безнадёжной дебиторской задолженности ТОО «Гамма» 5. Виды операции Набор операций зависит от настроек учёта, типовой перечень: - Прочая корректировка задолженности — увеличение/уменьшение прочей ДЗ или КЗ по акту сверки, ошибке прошлых периодов. - Перенос задолженности — перевод долга между контрагентами, договорами или счетами (например, с аванса 3510 на расчёты 3310). - Ввод начальных остатков по прочим расчётам — постановка входящих сальдо при начале учёта. - Списание задолженности — списание безнадёжной ДЗ на расходы (7470) или невостребованной КЗ на прочие доходы (6280). - Прочее движение актива/пассива — произвольная проводка по счетам расчётов и прочих активов/обязательств, не покрытая типовыми документами. Конкретный состав видов операции в вашей базе смотрите в выпадающем списке поля «Вид операции». 6. Что формируется при проведении - Проводки по регламентированному учёту — по указанным счетам Дт/Кт с суммой и аналитикой (примеры выше). - Движения по регистрам взаиморасчётов — «Расчёты с партнёрами», «Задолженность контрагентов» и связанным регистрам расчётов, чтобы задолженность отразилась в отчётах по взаиморасчётам, а не только в бухгалтерских итогах. - Движения по прочим регистрам — при операциях с доходами/расходами затрагиваются регистры учёта прочих доходов и расходов. Электронные документы (ЭСФ в ИС ЭСФ, СНТ) этот документ не формирует: он не является реализацией или перемещением товара. ЭСФ/СНТ выписываются профильными документами (Реализация, Счёт-фактура выданный, СНТ). Здесь вы только приводите в порядок суммы расчётов. 7. Печатные формы Из документа доступны: - Бухгалтерская справка — расшифровка сделанных проводок с основанием. - Печать документа — форма самого документа с реквизитами, суммой и аналитикой для подшивки в дело. Печать вызывается кнопкой «Печать» в верхней командной панели. Для внешней сверки чаще используют не эту форму, а отдельный «Акт сверки взаиморасчётов», построенный по контрагенту после проведения. 8. Частые ошибки «Поле "Счёт учёта" не заполнено» Не выбран счёт Дт или Кт. Откройте табличную часть/шапку и укажите счёт РК (1210, 3310, 1030 и т. д.) с нужной аналитикой. «Не заполнено значение субконто "Контрагенты"» / «...Договоры» На счёте расчётов ведётся аналитика, а вы её не задали. Заполните контрагента и договор в строке проводки — иначе остаток «повиснет» без разбивки и не сойдётся в оборотке. «Документ не проведён, так как дата операции меньше даты запрета изменения» Вы пытаетесь провести документ в закрытом периоде. Либо сместите дату на открытый период, либо снимите/сдвиньте дату запрета в настройках (при наличии прав). «Проводка не сбалансирована» / расхождение Дт и Кт Сумма по дебету не равна сумме по кредиту. Проверьте, что во всех строках указаны корректные суммы и счета; для валютных операций — что подставился курс. После проведения не сошёлся акт сверки, хотя проводка есть Проводку сделали, но не заполнили аналитику взаиморасчётов (договор/документ расчётов). Бухгалтерский итог сойдётся, а отчёт по взаиморасчётам — нет. Допишите аналитику и перепроведите. 9. FAQ Можно ли этим документом отразить обычную продажу товара? Нет. Для реализации есть документ «Реализация товаров и услуг», который формирует складские движения, ЭСФ и СНТ. «Движение прочих активов и пассивов» — только для прочих расчётов без товародвижения. Выписывается ли ЭСФ из этого документа? Нет. ЭСФ в ИС ЭСФ формируют профильные документы реализации и счета-фактуры. Здесь ЭСФ и СНТ не создаются. Как перенести долг с одного контрагента на другого? Выберите вид операции «Перенос задолженности», в проводке по кредиту (или дебету) укажите старого контрагента, в парной строке — нового, счёт расчётов один и тот же (например, 3310). Сумма переноса — по договорённости сторон. Какой ставкой НДС пользоваться, если корректировка касается облагаемой операции? В 2026 году ставка НДС в Казахстане — 16 %. Но сам НДС по этому документу через ЭСФ не зачитывается; при необходимости входной НДС отражают отдельной строкой (Дт 1420) и зачитывают по электронному счёту-фактуре поставщика. Как списать безнадёжную дебиторскую задолженность? Вид операции «Списание задолженности», проводка Дт 7470 Кт 1210 на сумму долга, со статьёй прочих расходов. Проверьте истечение срока исковой давности и наличие подтверждающих документов. Как отразить невостребованную кредиторскую задолженность с истёкшим сроком? Проводкой Дт 3310 Кт 6280 (прочие доходы) со статьёй дохода. Это увеличит налогооблагаемый доход, учтите при расчёте КПН. Можно ли вводить начальные остатки по прочим расчётам этим документом? Да, выбрав вид операции ввода начальных остатков и дату до начала учёта. Для массового ввода остатков удобнее «Помощник ввода начальных остатков», но точечно — можно и здесь. Почему проводка есть, а в отчёте по взаиморасчётам суммы нет? Не заполнена аналитика взаиморасчётов (контрагент, договор, документ расчётов). Бухгалтерский счёт сойдётся, а регистр расчётов — нет. Заполните субконто и перепроведите. Влияет ли документ на НДС, ИПН или соцналог? Напрямую налоговую отчётность он не считает. Но если операция признаёт доход (Кт 6280) или расход, это влияет на базу КПН. Зарплатные налоги (ИПН 10 %, ОПВ 10 %, ОСМС 3 %, ВОСМС 2 %, СО 5 %, соцналог 6 %) считаются в зарплатных документах, а не здесь. Как исправить ошибочно проведённый документ? Откройте его, снимите проведение кнопкой «Отменить проведение», внесите правки и проведите заново. Если период закрыт — сначала снимите дату запрета изменения или оформите корректировку текущей датой. 10. Смежные документы На основании чего вводится / чем сопровождается: - Акт сверки взаиморасчётов — источник расхождения, которое вы правите. - Ввод начальных остатков — если корректируете входящее сальдо. - Поступление/Реализация товаров и услуг — как база для корректировки прочих расчётов по конкретному документу расчётов. Что делают после него: - Акт сверки взаиморасчётов — повторно, чтобы убедиться, что суммы сошлись. - Списание/поступление безналичных ДС, Приходный/Расходный кассовый ордер — если после корректировки долг гасится деньгами. - Оборотно-сальдовая ведомость по счёту (1210, 3310) — для контроля результата. Как узнать свой релиз Меню «Справка» → «О программе»: там указаны версия платформы «1С:Предприятие» и релиз конфигурации. Если у вас не 3.4.5.21 — сверьте расположение полей, логика документа при этом сохраняется. Методичка подготовлена для «Управление торговлей для Казахстана», редакция 3.4, релиз 3.4.5.21. Числовые нормы приведены по состоянию на 2026 год: НДС 16 %, МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸. --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_