--- title: "Документ «Блокировка вычета НДС» в 1С:Управление торговлей для Казахстана 3.4 — как заблокировать НДС в зачёте" country: KZ lang: ru author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-23 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/dokument-blokirovka-vycheta-nds-v-1s-upravlenie-torgovley-dlya-kazahst source: BuhGPT --- # Документ «Блокировка вычета НДС» в 1С:Управление торговлей для Казахстана 3.4 — как заблокировать НДС в зачёте > **TL;DR:** Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). Пришло уведомление из УГД: ваш поставщик снят с регистрационного учёта по НДС задним числом. Или встречная проверка не подтвердила отгрузку по СНТ. Или ЭСФ выписан с ошибкой, и его отозвали. А Н --- Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). Пришло уведомление из УГД: ваш поставщик снят с регистрационного учёта по НДС задним числом. Или встречная проверка не подтвердила отгрузку по СНТ. Или ЭСФ выписан с ошибкой, и его отозвали. А НДС по этой покупке вы уже приняли в зачёт — он «сидит» в декларации 300.00 и уменьшает налог к уплате. Удалять документ поступления нельзя: товар получен, деньги ушли, ЭСФ был. Нужно аккуратно вынуть только сумму НДС из зачёта и оставить след, почему вы это сделали. Ровно для этого и существует «Блокировка вычета НДС». 1. Назначение Документ временно исключает («блокирует») сумму НДС из зачёта, не трогая при этом документ поступления, себестоимость товара и расчёты с поставщиком. Заблокированный НДС не попадает в раздел «НДС, относимый в зачёт» декларации 300.00, пока причина блокировки не устранена. Когда основание отпадает, тем же документом (или парным «восстановлением») зачёт возвращается. 2. Где найти Путь по меню: раздел Финансы (Регламентированный учёт / Налоги) → журнал НДС → Блокировка вычета НДС → кнопка Создать. Если вы не находите пункт в меню — откройте объект напрямую. Меню Сервис и настройки → Функции для технического специалиста → Перейти по навигационной ссылке, вставьте: e1cib/list/Документ.БлокировкаВычетаНДС Это откроет список всех документов блокировки. Кнопка Создать — новый документ. 2а. Как узнать свой релиз Справка → О программе (или значок «i» в правом верхнем углу). В открывшемся окне вы увидите две строки: версия платформы (например, 8.3.25) и конфигурация — «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21)». Инструкция ниже проверена именно на 3.4.5.21; в соседних релизах состав полей совпадает, расположение пунктов меню может отличаться. 3. Как заполнить Заполняйте сверху вниз — часть полей подтянется автоматически после выбора поставщика и документа-основания. Поле Обязательное Зачем нужно и что будет при ошибке Организация Да Ваше юрлицо-плательщик НДС. Если выберете не ту организацию, блокировка ляжет в чужую декларацию 300.00, а в нужной НДС так и останется в зачёте. Дата Да Определяет налоговый период, в котором НДС уйдёт из зачёта. Ставьте дату внутри того квартала, в котором вы обязаны снять вычет. Задним числом по закрытому периоду — только если готовы к дополнительной 300.00. Контрагент (Поставщик) Да Тот, чей НДС блокируете. По нему отбираются документы-основания и суммы предъявленного НДС. Неверный контрагент — не найдёте нужную сумму. Договор Зависит от учёта Если по контрагенту ведётся учёт в разрезе договоров — уточняет, из какого расчёта берётся НДС. Документ-основание (Регистратор НДС) Да Конкретное поступление / ЭСФ, по которому был принят зачёт. Именно к нему привязывается блокировка. Без него программа не поймёт, какую партию НДС вынимать. Вид операции / Причина Да Что случилось: поставщик снят с учёта по НДС, СНТ не подтверждена, ЭСФ отозван, решение налогового органа. От причины зависит формулировка в бухсправке и корректность отбора в декларации. Сумма НДС Да Сумма к блокировке. По умолчанию — весь НДС по основанию, но вы можете заблокировать часть (например, если оспаривается только одна строка накладной). Завысите — уменьшите зачёт больше, чем нужно, и переплатите налог. Счёт учёта НДС Заполняется автоматически Обычно 1420 «НДС к возмещению». Меняйте только если понимаете, зачем. Комментарий / Реквизиты основания Нет, но нужно Номер и дата уведомления УГД, номер отозванного ЭСФ. Это ваша защита на проверке. Пустое поле — вопросы инспектора «на каком основании сняли зачёт». Ответственный Автоматически Кто оформил. После заполнения — Провести и закрыть. 4. Разобранный пример с проводками Ситуация. В феврале 2026 вы купили товар у ТОО «Снаб-Партнёр»: - Стоимость товара без НДС — 1 000 000 ₸ - НДС 16% — 160 000 ₸ - Итого к оплате — 1 160 000 ₸ При поступлении НДС был принят в зачёт: Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 1330 3310 1 000 000 Оприходован товар 1420 3310 160 000 НДС предъявлен, принят в зачёт В марте приходит уведомление: ТОО «Снаб-Партнёр» снято с учёта по НДС с 01.02.2026. Зачёт в 160 000 ₸ надо снять. Создаёте «Блокировка вычета НДС»: - Организация — ваша; - Контрагент — ТОО «Снаб-Партнёр»; - Документ-основание — «Поступление товаров и услуг №… от 10.02.2026»; - Причина — «Поставщик снят с учёта по НДС»; - Сумма НДС — 160 000 ₸. Проводка при проведении (бухгалтерская справка): Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 1420 (НДС заблокированный) 1420 (НДС разрешённый к зачёту) 160 000 НДС переведён в статус «заблокирован», исключён из зачёта Сумма остаётся на счёте 1420, но по аналитике «заблокированный» она не участвует в зачёте. Если по итогам разбирательства вычет признан безвозвратно утраченным, отдельным документом НДС списывается на увеличение стоимости или на расходы: Дт 1330 (или 7210) Кт 1420 — 160 000 ₸. Что меняется в декларации 300.00. До блокировки строка «НДС, относимый в зачёт» включала 160 000 ₸. После проведения за I квартал 2026 эта сумма из зачёта уходит — НДС к уплате по строке 300.00.30 растёт на 160 000 ₸. Именно это и требовалось. 5. Виды операции Документ закрывает несколько типовых ситуаций — набор выбирается через вид операции / причину блокировки: - Снятие поставщика с учёта по НДС — самая частая причина, ЭСФ такого контрагента не даёт права на зачёт. - Непризнание (отзыв) ЭСФ — счёт-фактура аннулирован или выписан с критичной ошибкой. - Неподтверждённая СНТ — товар не прошёл по сопроводительной накладной, факт поставки под вопросом. - Решение (уведомление) налогового органа — прямое требование снять зачёт по конкретной сделке. - Разблокировка / восстановление вычета — обратная операция: причина устранена, НДС возвращается в зачёт в текущем периоде. 6. Что формируется при проведении Движения по регистрам накопления: - НДС к возмещению — расход (минус) на сумму блокировки: НДС выводится из состава зачёта. Это ключевое движение — именно оно управляет декларацией 300.00. - НДС предъявленный / Раздельный учёт НДС — корректировка статуса суммы (по способам налогообложения), чтобы заблокированный НДС не «всплыл» при закрытии периода. Бухгалтерские проводки — по счёту 1420 (реклассификация внутри счёта либо, при списании, Дт 1330/7210 Кт 1420), как показано в примере. Электронные документы. Сам документ блокировки ЭСФ и СНТ не выписывает — он внутренний, регистрирует ваше решение по уже существующему ЭСФ поставщика. Формировать или отзывать ЭСФ в ИС ЭСФ по этой сделке (если требуется) нужно отдельно. 7. Печатные формы - Бухгалтерская справка-расчёт — обоснование снятия зачёта с суммой и причиной; подшивается к уведомлению УГД. - Справка о блокировке вычета НДС (регистр сведений документа) — сводка по заблокированным суммам в разрезе поставщиков и оснований. Печать — по кнопке Печать в форме документа. 8. Частые ошибки «Не заполнено поле "Документ-основание" (Регистратор НДС)». Вы не указали, по какому поступлению снимается зачёт. Откройте поле основания и выберите конкретный документ поступления/ЭСФ по этому поставщику. «Сумма НДС к блокировке превышает сумму НДС, принятого в зачёт по основанию». Вы пытаетесь заблокировать больше, чем было в зачёте (например, весь НДС по накладной, тогда как часть уже блокировали). Уменьшите сумму до фактического остатка зачёта. «Документ не может быть проведён: период закрыт для редактирования (дата запрета изменения данных)». Дата документа попадает в закрытый период. Либо перенесите блокировку в открытый период, либо снимите дату запрета и будьте готовы сдать дополнительную 300.00 за прошлый квартал. «По контрагенту не найдены суммы НДС, относимого в зачёт». По выбранному поставщику зачёта нет: НДС не принимался, поступление не проведено или уже заблокировано. Проверьте, тот ли контрагент и проведён ли документ-основание. Блокировка проведена, а в 300.00 сумма всё равно в зачёте. Дата блокировки — в другом квартале, чем поступление, а отчёт вы смотрите за период поступления. Сверьте налоговый период документа блокировки с периодом декларации. 9. FAQ Как отменить блокировку, когда поставщик восстановился в учёте по НДС? Введите документ с видом операции «Разблокировка (восстановление вычета)» на ту же сумму — НДС вернётся в зачёт в периоде разблокировки. Распроводить старый документ не нужно, если период уже закрыт. Влияет ли блокировка на себестоимость товара (счёт 1330)? Нет. Пока НДС только заблокирован, себестоимость не меняется. Стоимость увеличивается лишь при окончательном списании невозмещаемого НДС — отдельной операцией Дт 1330 Кт 1420. Можно ли заблокировать НДС частично? Да. В поле «Сумма НДС» укажите нужную часть — например, если оспаривается только одна позиция накладной. По ставке 16% с товара за 300 000 ₸ это 48 000 ₸. Куда попадает заблокированный НДС в декларации 300.00? Он исключается из строки «НДС, относимый в зачёт». Итог: НДС к уплате увеличивается ровно на заблокированную сумму. Нужно ли что-то делать в ИС ЭСФ при блокировке? Сам документ ЭСФ не отправляет. Но если ЭСФ поставщика отозван/аннулирован, отразите это в ИС ЭСФ отдельно — документ блокировки лишь фиксирует налоговые последствия у вас. Ставка НДС в примерах — 16%, это точно для 2026 года? Да. С 2026 года базовая ставка НДС в РК — 16%. Для расчёта суммы блокировки берите фактический НДС из документа поступления (он мог быть выписан и по прежней ставке, если поставка была раньше). Задваивается ли эффект, если я и заблокирую НДС, и распроведу поступление? Да, будет двойное снятие зачёта. Выберите что-то одно: либо блокировка (документ поступления остаётся), либо корректировка/распроведение основания. Для сохранения истории сделки правильнее блокировка. Проводит ли документ движения, если в учётной политике не ведётся раздельный учёт НДС? Основное движение по регистру «НДС к возмещению» формируется в любом случае — оно и снимает зачёт. Дополнительные движения по регистрам раздельного учёта появляются, только если он включён. Как быть, если уведомление УГД пришло по нескольким поставщикам сразу? На каждого поставщика и каждый документ-основание оформляйте отдельную «Блокировку вычета НДС» — так суммы корректно распределятся по аналитике и попадут в бухсправки по каждой сделке. Что указывать в комментарии, чтобы не было вопросов на проверке? Номер и дату уведомления налогового органа, номер отозванного ЭСФ или реквизиты неподтверждённой СНТ. Это документальное основание снятия зачёта. 10. Смежные документы На основании чего вводится: - Поступление товаров и услуг — источник НДС, принятого в зачёт (документ-основание). - Счёт-фактура полученный (ЭСФ) — первичный документ, по которому зачёт возник. - СНТ — если блокировка связана с неподтверждённой поставкой. Что связано / вводят следом: - Регламентная операция по НДС и Декларация по НДС (форма 300.00) — забирают результат блокировки в отчётность. - Списание НДС (Дт 1330/7210 Кт 1420) — если вычет утрачен окончательно. - Разблокировка вычета НДС — обратная операция при устранении причины. Как узнать свой релиз Справка → О программе: в окне указаны версия платформы (8.3.x) и релиз конфигурации — «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4». Сверяйте с версией из подписи ниже: если у вас другой релиз, состав полей обычно тот же, но расположение пунктов меню может отличаться. Методичка подготовлена и проверена на релизе 3.4.5.21 конфигурации «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_