--- title: "在哈萨克斯坦1С:会计中的子表(税务核算)分析——完整说明" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-08 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/analiz-subkonto-nalogovyy-uchet-v-1s-buhgalteriya-dlya-ka-zh source: BuhGPT --- # 在哈萨克斯坦1С:会计中的子表(税务核算)分析——完整说明 > **TL;DR:** 已在 3.0.74.2 版"哈萨克斯坦会计"（3.0 版本）上验证。 您正在进行年度结账并编制企业所得税（КПН）申报表（100.00 表）。申报表中的年度总收入与试算平衡表中 6010 账户的周转额对不上。差额为 340 000 ₸，而您不明白是因为哪个交易对方、哪个单据导致的。试算平衡表只显示会计金额，而您需要的正是税务核算的数字——即考虑了永久性和暂时性差异后的数字。此时就需要用到 "辅助核算分析（税务核算）" ：它可以按单个分析对象（交易对方、固定资产、存货组）同时展开三个指标——НУ、ПР、ВР——的周转额和余额，并涵盖该对象出现过的所有 --- 已在 3.0.74.2 版"哈萨克斯坦会计"（3.0 版本）上验证。 您正在进行年度结账并编制企业所得税（КПН）申报表（100.00 表）。申报表中的年度总收入与试算平衡表中 6010 账户的周转额对不上。差额为 340 000 ₸，而您不明白是因为哪个交易对方、哪个单据导致的。试算平衡表只显示会计金额，而您需要的正是税务核算的数字——即考虑了永久性和暂时性差异后的数字。此时就需要用到"辅助核算分析（税务核算）"：它可以按单个分析对象（交易对方、固定资产、存货组）同时展开三个指标——НУ、ПР、ВР——的周转额和余额，并涵盖该对象出现过的所有账户。 1. 用途 该报表在税务核算数据中显示所选辅助核算（分析）类型的发生额和余额：周转额、期初和期末余额，按账户以及按 НУ（税务核算）、ПР（永久性差异）、ВР（暂时性差异）指标进行拆分。用于企业所得税申报数据的核对，以及查找会计核算与税务核算之间的差异。 2. 在哪里查找 "报表" → "标准报表" → "辅助核算分析" 部分。在报表窗口的数据选择字段中选择核算类型"税务"（在某些版本中这是报表列表中的单独一行——"辅助核算分析（税务核算）"）。 最快的方式是通过导航链接。菜单"服务" → "按导航链接跳转"（或 Ctrl+点击地址栏）并粘贴： e1cib/list/Отчет.АнализСубконтоНалоговый 2а. 如何查看自己的版本 "帮助" → "关于程序"（或右上角的"i"图标）。在打开的窗口中会显示平台版本（例如 8.3.24）和配置版本（"哈萨克斯坦会计，3.0 版本，版本 3.0.74.2"）。下文所有字段、按钮和指标均按 3.0.74.2 版本描述。在其他版本中，列的组成可能略有不同。 3. 如何填写（生成报表） 该报表不过账也不保存——您设置参数并点击"生成"。关键字段： 字段 用途 设置错误会怎样 期间 （必填） 设定周转额区间和余额日期。企业所得税用 01.01 至 31.12 年度。 期间过窄——会丢失周转额，金额与申报表对不上。 组织 （如果有多个则必填） 筛选出一家公司的数据。 混淆两个法人实体的数据——数字会"跑偏"。 辅助核算类型 （必填） 主要设置。选择 1–3 种分析类型（交易对方、合同、固定资产、存货组等）。第一种类型为最高级别的分组。 选错类型——报表会为空或按错误的分析显示。 辅助核算值（筛选） 限定为单个对象——例如单个交易对方"ТОО Караван"。 不筛选就会得到全部——数百行的长清单。 指标：НУ、ПР、ВР、БУ "指标"选项卡上的勾选项。НУ——税务核算金额。ПР 和 ВР——永久性和暂时性差异。БУ = НУ + ПР + ВР。 取消 НУ——就看不到您打开报表所要看的税务金额。 数据：金额 / 数量 / 币种 数字列中要显示的内容。默认为金额。 忘记"数量"——就看不到商品/固定资产按件数的变动。 分组（按辅助核算） 是否展开到对象内部的单据。设为"按辅助核算拆分"+ 明细化。 不明细化就无法"下钻"到导致问题的具体操作。 按账户筛选 仅保留所需账户（6010、7010、2420）。 不筛选就会把收入、费用和折旧混在一起。 设置完成后点击"生成"。双击行可打开明细直至原始单据。 4. 带数字的详解示例 情况。年度已结账。试算平衡表中 6010 账户"销售收入"的周转额为 12 340 000 ₸。企业所得税申报表中收入计算为 12 000 000 ₸。我们按交易对方 ТОО «Караван» 查找 340 000 ₸ 的差额。 报表设置： - 期间：01.01.2026 – 31.12.2026； - 辅助核算类型：交易对方 → 筛选"ТОО Караван"； - 指标：НУ、ПР、ВР、БУ； - 按账户筛选：6010。 您将看到（6010 贷方的周转额）： 交易对方 / 单据 БУ НУ ПР ВР ТОО «Караван»，合计 4 340 000 4 000 000 340 000 — 销售 №112，日期 15.03 4 000 000 4 000 000 — — 销售调整 №5 340 000 0 340 000 — 差异一目了然：340 000 ₸ 的销售调整在会计核算中已入账（收入），但在税务核算中被认定为永久性差异（ПР）——例如无偿转让，在税务核算中不确认为收入。这正是与 100.00 表出现差异的原因：申报表取 НУ 列（12 000 000），而试算平衡表显示 БУ（12 340 000）。 报表汇总在一起的原始单据分录： 销售 №112（不含增值税金额 4 000 000 ₸，增值税 16% = 640 000 ₸）： - 借 1210 贷 6010 —— 4 000 000 ₸（НУ 4 000 000，收入）； - 借 1210 贷 3130 —— 640 000 ₸（应付增值税，增值税税务核算单独处理）； - 借 7010 贷 1330 —— 销售成本。 调整（无偿转让 340 000 ₸）： - 借 1210 贷 6010 —— 340 000 ₸，但带有 ПР 标记（税务核算中收入 = 0）。 结论：差异已解释清楚，申报表填写正确，无需修改任何内容——只需理解差异的性质即可。 5. 使用场景（报表模式） 这是一个报表，没有"操作类型"，但有典型模式： - 按交易对方核对——辅助核算类型"交易对方"（+"合同"）； - 固定资产税务折旧——辅助核算类型"固定资产"，账户 2420/7210，控制会计折旧与税务折旧之间的 ВР； - 按存货组核算收入——辅助核算类型"存货组"，账户 6010/7010； - 差异分析——只勾选 ПР 和 ВР，以查看两种核算在哪里出现差异； - 多级分析——同时使用最多三种辅助核算类型（例如 交易对方 → 合同 → 结算单据）。 6. 报表显示的内容（列和数据） 该报表不过账、不创建 ЭСФ/СНТ、不向登记簿写入变动——它只读取已生成的税务核算分录。输出： - 期初余额——按借方/贷方，以 НУ、ПР、ВР 指标显示； - 期间周转额——每个账户按辅助核算分列的借方和贷方； - 期末余额； - 指标：НУ、ПР、ВР 以及控制合计 БУ = НУ + ПР + ВР； - 明细——双击可下钻至单据、登记簿、分录。 数据来源为税务核算的会计登记簿记录，由销售、采购、折旧计提、月末结账单据生成。 7. 打印形式 该报表没有单独的表单——打印的就是生成的表格本身： - 打印（"打印"按钮或 Ctrl+P）——将表格文档输出到打印机； - 另存为——保存为 Excel（.xlsx）、PDF、.mxl； - 通过邮件发送——从报表窗体作为附件发送。 打印前请通过"显示设置" → "格式"设置可见列，以免打印空的 ПР/ВР。 8. 常见错误 "未填写必填字段：辅助核算类型"——未选择任何分析类型。打开设置，至少添加一种辅助核算类型并重新生成。 明明有周转额但报表为空。通常是选择了在所需账户上不存在的辅助核算类型，或者设置了对期间内不存在的值的硬性筛选。取消筛选并扩大期间。 НУ 列为空，而 БУ 已填。分录生成时没有税务核算——例如手工操作中未填写 НУ 金额。打开原始单据（双击）并补过账/填写 НУ，或使用"月末结账助手"。 某行 БУ ≠ НУ + ПР + ВР。违反了平衡规则——最常见的原因是手工分录中只手动录入了 БУ。通过明细找到单据并修正 НУ/ПР/ВР 金额。 "申报表中的金额与报表不符"。申报表取 НУ 指标，而您看的是 БУ。打开 НУ 列并正是对它进行比较。 9. 常见问题 与普通"辅助核算分析"有什么区别？ 普通的显示会计核算，税务的显示带 ПР 和 ВР 列的 НУ 数据。企业所得税核对需要的正是税务版本。 为什么 БУ 和 НУ 不同？ 是由于永久性（ПР）和暂时性（ВР）差异：部分费用/收入在税务核算中不确认，或在另一期间确认。适用等式 БУ = НУ + ПР + ВР。 如何查看单个交易对方的差异？ 辅助核算类型"交易对方"，在筛选中指定所需对方，并勾选 ПР 和 ВР 指标。 报表会创建分录或 ЭСФ 吗？ 不会。这是报表——它只读取已有数据。分录和 ЭСФ 由销售/采购单据生成。 16% 的增值税税率会影响该报表吗？ 间接影响：增值税金额已包含在单据分录中（3130 账户）。报表按原样显示；它本身不计算税率。 如何下钻到导致问题的单据？ 双击行或金额——打开明细，再点击——即打开单据本身。 能否显示数量而不仅仅是金额？ 可以，在"数据"选项卡上勾选"数量"——商品和固定资产会出现该列。 为什么报表中没有某些账户？ 报表只输出使用所选辅助核算类型的账户。如果账户上没有该分析——它就不会显示。 如何将报表与企业所得税申报表（100.00 表）核对？ 比较 01.01–31.12 期间的 НУ 列。正是这些金额进入申报表的年度总收入和扣除项。 能否保存设置，以免重新设定？ 可以——在"更多"菜单中"保存设置"；下次从列表中选择即可。 10. 相关报表和单据 - 数据来源："存货和服务销售"、"存货和服务采购"、"规范性操作"（折旧、月末结账）、手工操作——报表读取的正是它们的变动。 - 类似报表："账户余额表（税务核算）"、"账户卡（НУ）"、"账户周转额"。 - 结果去向：在填写企业所得税申报表（100.00 表）和税务核算登记簿之前进行核对。 - 税款计算核查："月末结账助手"和递延税的"计算说明书"。 如何查看自己的版本 "帮助" → "关于程序"：那里标注了平台版本和配置版本。本指南是为"哈萨克斯坦会计"，3.0 版本，3.0.74.2 版编写的。如果列的组成不一致，请与您自己的版本核对。 为 3.0.74.2 版"哈萨克斯坦会计"（3.0 版本）编制。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_