--- title: "1С:Бухгалтериядағы субконто (салық есебі) талдауы — толық нұсқаулық" country: KZ lang: kk author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-07 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/analiz-subkonto-nalogovyy-uchet-v-1s-buhgalteriya-dlya-ka-kk source: BuhGPT --- # 1С:Бухгалтериядағы субконто (салық есебі) талдауы — толық нұсқаулық > **TL;DR:** 3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді. Сіз жылды жабып, КПН бойынша декларацияны (форма 100.00) дайындап жатырсыз. Декларациядағы жалпы жылдық табыс 6010 шотындағы айналыммен сәйкес келмейді. Айырмашылық — 340 000 ₸, және сіз бұл айырмашылы --- 3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді. Сіз жылды жабып, КПН бойынша декларацияны (форма 100.00) дайындап жатырсыз. Декларациядағы жалпы жылдық табыс 6010 шотындағы айналыммен сәйкес келмейді. Айырмашылық — 340 000 ₸, және сіз бұл айырмашылықтың қай контрагенттен және қай құжаттан шыққанын түсінбейсіз. Айналым тек бухгалтерлік соманы көрсетеді, ал сізге нақты салықтық есепке алу цифры қажет — тұрақты және уақытша айырмашылықтарды ескере отырып. Міне, осында «Субконто талдауы (салықтық есеп)» ашылады: ол бір аналитикалық объект (контрагент, НҚ, номенклатуралық топ) бойынша айналымдар мен қалдықтарды үш көрсеткіште — НУ, ПР, ВР — және осы объект «көрінген» барлық шоттар бойынша ашады. 1. Мақсаты Есеп беру таңдалған субконто (аналитика) түрі бойынша салықтық есеп деректерінде қозғалыстар мен қалдықтарды көрсетеді: айналымдар, бастапқы және соңғы қалдық, шоттар мен НУ (салықтық есеп), ПР (тұрақты айырмашылықтар) және ВР (уақытша айырмашылықтар) көрсеткіштері бойынша бөлініп. КПН бойынша декларацияға деректерді тексеру және бухгалтерлік және салықтық есеп арасындағы айырмашылықтарды іздеу үшін қолданылады. 2. Қайдан табуға болады «Есептер» → «Стандартты есептер» → «Субконто талдауы» бөлімінде. Есеп беру терезесінде деректерді таңдау өрісінде «Салықтық» есеп түрін таңдаңыз (кейбір нұсқаларда бұл есептер тізімінде бөлек жол — «Субконто талдауы (салықтық есеп)»). Ең жылдам жолы — навигациялық сілтеме арқылы. «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» мәзірі (немесе адрес жолында Ctrl+шертуді пайдаланып) және енгізіңіз: e1cib/list/Отчет.АнализСубконтоНалоговый 2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады «Справка» → «Бағдарлама туралы» (немесе оң жақ жоғарғы бұрыштағы «i» белгішесі). Ашылған терезеде — платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24) және конфигурация релизі («Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0, нұсқа 3.0.74.2»). Төмендегі барлық өрістер, батырмалар мен көрсеткіштер 3.0.74.2 релизі үшін сипатталған. Басқа релизде бағандар жиыны сәл өзгеше болуы мүмкін. 3. Есепті қалай толтыру (құрастыру) Есеп жүргізілмейді және жазылмайды — сіз параметрлерді белгілеп, «Формалау» батырмасын басасыз. Негізгі өрістер: Өріс Неге қажет Неверно енгізсе не болады Период (міндетті) Айналымдар мен қалдық датасын белгілейді. КПН үшін — 01.01-ден 31.12-ге дейін. Тым тар кезең — айналымдарды жоғалтып, сома декларациямен сәйкес келмейді. Ұйым (міндетті, егер бірнеше болса) Бір фирманың деректерін таңдайды. Екі заңды тұлғаның деректерін араластырасыз — сандар «жүреді». Субконто түрлері (міндетті) Негізгі параметр. 1–3 аналитика түрін таңдайсыз (Контрагенттер, Келісімшарттар, Негізгі құралдар, Номенклатуралық топтар және т. б.). Бірінші түр — топтастырудың жоғарғы деңгейі. Дұрыс түрді таңдамаңыз — есеп бос немесе дұрыс аналитика бойынша болмайды. Субконто мәндері (таңдау) Бір объектіге шектейді — мысалы, «ТОО Караван» контрагентіне. Таңдау болмаса, барлығын аласыз — жүздеген жолдан тұратын парақ. Көрсеткіштер: НУ, ПР, ВР, БУ «Көрсеткіштер» қойындысындағы галочкалар. НУ — салықтық есеп сомасы. ПР және ВР — тұрақты және уақытша айырмашылықтар. БУ = НУ + ПР + ВР. НУ-ны алып тастасаңыз — есепті ашу үшін келген салықтық соманы көрмейсіз. Деректер: сома / саны / валюта Сандық бағандарда не көрсету. Әдепкі бойынша — сома. «Саны» ұмытсаңыз — тауарлар/НҚ бойынша заттар қозғалысын көрмейсіз. Топтастыру (субконто бойынша) Объект ішіндегі құжаттарға дейін ашу. «Субконто бойынша бөлініп» + детализацияны қойыңыз. Детализациясыз нақты операцияға «түспейсіз». Шот бойынша таңдау Тек қажетті шоттарды қалдыру (6010, 7010, 2420). Таңдау болмаса, табыстарды, шығындарды және амортизацияны бір үйіндіге араластырасыз. Параметрлерді орнатқаннан кейін «Формалау» батырмасын басыңыз. Жолға екі рет шерту құжаттың бастапқы деректеріне дейін ашылады. 4. Сандармен талданған мысал Жағдай. Жыл жабылды. 6010 «Сатудан алынған табыс» шотында айналым — 12 340 000 ₸. КПН декларациясында табыс 12 000 000 ₸ болып есептелді. 340 000 ₸ айырмашылығын ТОО «Караван» контрагенті бойынша іздейміз. Есепті орнату: - Период: 01.01.2026 – 31.12.2026; - Субконто түрі: Контрагенттер → таңдау «ТОО Караван»; - Көрсеткіштер: НУ, ПР, ВР, БУ; - Шот бойынша таңдау: 6010. Не көресіз (6010 бойынша кредиттік айналымдар): Контрагент / құжат БУ НУ ПР ВР ТОО «Караван», барлығы 4 340 000 4 000 000 340 000 — Реализация №112, 15.03 4 000 000 4 000 000 — — Реализацияны түзету №5 340 000 0 340 000 — Айырмашылық бірден көрінеді: 340 000 ₸ түзету бухгалтерлік есепте (табыс) өтті, бірақ салықтық есепте тұрақты айырмашылық (ПР) ретінде бағаланды — мысалы, қайтарымсыз беру, салықтық есепте табыс ретінде танылмайды. Сондықтан 100.00 формасымен айырмашылық: декларация НУ (12 000 000) бағанасын алады, ал айналым БУ (12 340 000) көрсетеді. Есептің біріктірген бастапқы құжаттардың жазбалары: Реализация №112 (НДС-сыз сома 4 000 000 ₸, НДС 16% = 640 000 ₸): - Дт 1210 Кт 6010 — 4 000 000 ₸ (НУ 4 000 000, табыс); - Дт 1210 Кт 3130 — 640 000 ₸ (НДС төлеу, НДС бойынша салықтық есеп бөлек); - Дт 7010 Кт 1330 — өзіндік құн. Түзету (қайтарымсыз беру 340 000 ₸): - Дт 1210 Кт 6010 — 340 000 ₸, бірақ ПР белгісімен (НУ бойынша табыс = 0). Қорытынды: айырмашылық түсіндірілді, декларация дұрыс толтырылды, түзету қажет емес — тек айырмашылықтың табиғатын түсіну керек. 5. Пайдалану нұсқалары (есеп режимдері) Бұл есеп, онда «операция түрлері» жоқ, бірақ типтік режимдер бар: - Контрагент бойынша тексеру — субконто түрі «Контрагенттер» (+ «Келісімшарттар»); - Салықтық амортизация НҚ — субконто түрі «Негізгі құралдар», шот 2420/7210, БУ- және НУ-амортизация арасындағы ВР бақылауы; - Номенклатуралық топтар бойынша табыстар — субконто түрі «Номенклатуралық топтар», шоттар 6010/7010; - Айырмашылықтарды талдау — тек ПР және ВР қосасыз, есептерді қай жерде айырмашылықтар бар екенін көру үшін; - Көп деңгейлі аналитика — бір уақытта үш субконто түріне дейін (мысалы, Контрагенттер → Келісімшарттар → Есептеу құжаттары). 6. Есеп не көрсетеді (бағаналар мен деректер) Есеп ештеңе өткізбейді, ЭСФ/СНТ жасамайды және регистрлерде қозғалыстар жазбайды — ол тек салықтық есепте бұрыннан қалыптасқан жазбаларды оқиды. Көрсетеді: - Кезеңнің басындағы қалдық — дебет/кредит бойынша, НУ, ПР, ВР көрсеткіштерінде; - Кезеңдегі айналымдар — әр шот бойынша дебет және кредит субконто бойынша; - Кезеңнің соңындағы қалдық; - Көрсеткіштер: НУ, ПР, ВР және бақылау сомасы БУ = НУ + ПР + ВР; - Түсіндірме — құжат, регистр, жазбаға екі рет шерту арқылы. Деректер көзі — салықтық есеп бойынша бухгалтерияның жазбалары, жүзеге асыру, қабылдау, амортизацияны есептеу, айдың жабылуы құжаттарымен қалыптасқан. 7. Баспа формалары Есептің жеке бланкі жоқ — тек қалыптасқан кесте басылады: - Басып шығару («Басып шығару» батырмасы немесе Ctrl+P) — кестелік құжатты принтерге шығару; - Сақтау ретінде — Excel (.xlsx), PDF, .mxl форматында; - Пошта арқылы жіберу — есеп формасынан тіркемемен. Басып шығарудан бұрын «Көрсету параметрлері» → «Дизайн» арқылы көрінетін бағаналарды орнатыңыз, бос ПР/ВР басып шығармау үшін. 8. Жиі кездесетін қателіктер «Міндетті өрістер толтырылмаған: Субконто түрі» — ешқандай аналитика түрі таңдалмаған. Параметрлерді ашып, кем дегенде бір субконто түрін қосып, қайтадан формалаңыз. Есеп бос, бірақ айналымдар бар. Әдетте, таңдалған субконто түрі қажетті шоттарда жоқ, немесе кезеңде болмаған мән бойынша қатты таңдау бар. Таңдауды алып тастап, кезеңді кеңейтіңіз. НУ бағаны бос, ал БУ толтырылған. Жазбалар салықтық есепсіз қалыптасқан — мысалы, сома НУ толтырылмаған қолмен операция. Бастапқы құжатты ашып (екі рет шерту) НУ-ны қайтадан толтырыңыз немесе «Айдың жабылу көмекшісін» пайдаланыңыз. БУ ≠ НУ + ПР + ВР жолы бойынша. Баланс ережесі бұзылған — көбінесе қолмен жазбада тек БУ енгізілген. Түсіндірме арқылы құжатты табыңыз және НУ/ПР/ВР сандарын түзетіңіз. «Декларациядағы сома есеппен сәйкес келмейді». Декларация НУ көрсеткішін алады, ал сіз БУ қарайсыз. НУ бағанасын қосып, нақты соны салыстырыңыз. 9. Жиі қойылатын сұрақтар «Субконто талдауы» мен кәдімгі «Анализ» арасындағы айырмашылық неде? Кәдімгі бухгалтерлік есепті көрсетеді, салықтық есеп НУ деректерін ПР және ВР бағаналарымен көрсетеді. КПН бойынша тек салықтық нұсқа қажет. НУ мен БУ неге айырмашылықта? Тұрақты (ПР) және уақытша (ВР) айырмашылықтардан: шығындардың/табыстардың бір бөлігі --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_