--- title: "在\"哈萨克斯坦会计3.0\"中分析НДС税务核算状态：如何在一分钟内找出НДС差异" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-08 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/analiz-sostoyaniya-nalogovogo-ucheta-po-nds-v-buhgalterii-zh source: BuhGPT --- # 在"哈萨克斯坦会计3.0"中分析НДС税务核算状态：如何在一分钟内找出НДС差异 > **TL;DR:** 已在 3.0.74.2 版《哈萨克斯坦会计》（3.0 版本）上验证。 季度末。您编制完增值税申报表（300.00 表），但应缴金额与 3130 科目余额"对不上"。或者相反：交易对方发来用于抵扣的 ЭСФ（电子发票），您已作了登记，但报表中的应退增值税却没有增加。手工逐笔核对每一笔销售和每一笔采购——那要花上半天。打开 "增值税税务核算状态分析" ——您就能用一张流程图看到全貌：销售计提了多少增值税、有多少计入抵扣、还剩多少应缴。每个方框都可点击——可下钻到具体的、金额"跑偏"的那份单据。 这是一份报表，而不是单据。它不做任何过账，也不生成 ЭСФ --- 已在 3.0.74.2 版《哈萨克斯坦会计》（3.0 版本）上验证。 季度末。您编制完增值税申报表（300.00 表），但应缴金额与 3130 科目余额"对不上"。或者相反：交易对方发来用于抵扣的 ЭСФ（电子发票），您已作了登记，但报表中的应退增值税却没有增加。手工逐笔核对每一笔销售和每一笔采购——那要花上半天。打开 "增值税税务核算状态分析"——您就能用一张流程图看到全貌：销售计提了多少增值税、有多少计入抵扣、还剩多少应缴。每个方框都可点击——可下钻到具体的、金额"跑偏"的那份单据。 这是一份报表，而不是单据。它不做任何过账，也不生成 ЭСФ——它 读取 已录入的数据，并显示会计核算（1420 和 3130 科目）、增值税寄存器和税务报表三者之间是否一致。 1. 用途 报表将某期间的增值税直观地拆解为各组成部分：按销售周转计提的、按采购计入抵扣的、各项调整以及最终应缴入预算的金额。主要任务是——快速找出 会计科目数据、增值税寄存器与进入 300.00 申报表的金额之间的差异。 2. 在哪里找到 菜单："报表" 板块 → "增值税" 分组 → "增值税税务核算状态分析"。 如果看不到该板块——请检查程序功能中是否启用了增值税核算。 直接从 1С 打开："服务"（或链接图标）→ "按导航链接跳转" 并粘贴： e1cib/list/Отчет.АнализСостоянияНалоговогоУчетаПоНДС 2а. 如何查看自己的版本 "帮助" → "关于程序"（或"主菜单" → "帮助" → "关于程序"）。在打开的窗口顶部——平台版本（例如 8.3.24.xxxx），下方——配置版本（"哈萨克斯坦会计"，3.0 版本，版本 3.0.74.2）。请务必对照此版本核对说明：不同版本之间的界面和方框构成会有变化。 3. 如何填写 该报表的设置不多——它是分析性的，因此"填写"归结为两个必填项和一个按钮。 字段 作用 填错会怎样 期间（必填） 设定分析的范围。请正好设置为纳税期间——即季度。 如果取一个月而非一个季度——您会看到不完整的周转，并误以为"对不上"，其实一切正常。 组织（必填） 报表针对单个法人实体生成。 数据库中有多个组织——选错了，数字就根本对不上您的申报表。 生成 构建流程图。 — 接下来 用鼠标在流程图上 操作： - 双击任意方框（例如"按销售计提的增值税"）——将打开明细：构成该方框的单据和金额清单。 - 对于发现差异的方框，程序会高亮显示（通常是 红色边框/感叹号）。绿色/普通边框——表示数据一致。 - 从明细中双击可下钻 至原始单据（销售、采购、ЭСФ）并进行修改。 建议：在生成之前，先用结算操作关闭月/季（"期末结转" → "增值税结算操作"：抵扣、按归属方法分配）。否则报表会显示一些在结算后就不再存在的差异。 4. 含数字和分录的详解示例 阿斯塔纳贸易 ТОО，增值税纳税人，税率 16%，2026 年第一季度。 向购买方 销售商品 金额 1 160 000 ₸（含增值税）： - 税基——1 000 000 ₸，增值税 16%——160 000 ₸； - 已售商品成本——600 000 ₸。 "商品和服务销售"单据的分录： 借 贷 金额，₸ 内容 1210 6010 1 000 000 销售收入 1210 3130 160 000 计提应缴增值税 7010 1330 600 000 结转商品成本 从供应商处 采购商品 金额 812 000 ₸（含增值税），凭 ЭСФ： - 税基——700 000 ₸，增值税 16%——112 000 ₸。 "商品和服务采购"单据的分录： 借 贷 金额，₸ 内容 1330 3310 700 000 商品入库 1420 3310 112 000 计入抵扣的增值税 报表按方框会显示： 报表方框 增值税金额，₸ 来源 按销售计提的增值税（周转） 160 000 贷 3130 计入抵扣的增值税 112 000 借 1420 应缴入预算的增值税 48 000 160 000 − 112 000 最终的 48 000 ₸ 应当与 3130 科目余额（贷方）减去抵扣后相符，也应与 300.00 申报表中"应缴增值税金额"行相符。如果流程图中"应缴"方框被高亮——双击查看是哪份单据在会计核算中产生了增值税却未进入寄存器（或相反）。常见的罪魁祸首——没有 ЭСФ 的销售，或者取消了"增值税计入抵扣"勾选的采购。 5. 报表的方框（板块）——它显示什么 报表是一张流程图，而不是"业务类型"。主要方框： - 按销售计提增值税——3130 贷方按税率（16%、0%、免税）分类的周转。 - 按已收预付款的增值税——从预付款计提的。 - 计入抵扣的增值税——按已确认的供应商 ЭСФ（借 1420）。 - 增值税调整——按补充和更正 ЭСФ、退货。 - 按应税/免税周转的 增值税分配（如果您进行分别核算）。 - 应缴 / 应退增值税——与申报表核对的最终方框。 6. 生成什么 这是一份报表——它不创建过账、寄存器变动和电子单据（ЭСФ、СНТ）。 点击"生成"时，只构建带明细的可视化流程图。 它 分析 并相互核对的内容： - 会计科目 1420（应退增值税）和 3130（应缴增值税）； - 增值税累积寄存器（销售周转、抵扣金额、调整）； - 将进入 300.00 表申报表的数据。 报表会高亮这些来源之间的差异。 7. 打印表单 报表没有单独的表单——打印的就是屏幕上生成的流程图本身： - 打印（命令面板上的按钮）——打印当前流程图； - 另存为——导出为 Excel/PDF/表格文档； - 任意方框的明细也可以单独打印或导出。 8. 常见错误 "未填写组织"——您在"组织"项为空的情况下点击了"生成"。请在表头选择法人实体。 "应缴"方框被高亮，但申报表是正确的。 通常是未执行本期间的 增值税结算操作。进入"期末结转"→ 执行增值税抵扣/分配，然后重新生成报表。 有销售，但增值税未进入方框。 销售单据中未指定增值税税率，或选择了"不含增值税"。打开单据，检查 16% 税率以及是否已开具 ЭСФ。 供应商的增值税未计入抵扣。 采购单中取消了计入抵扣的勾选，或者供应商的 ЭСФ 未在 ЭСФ 信息系统中过账/确认。请检查单据和 ЭСФ 状态。 "报表为空"。 期间设定在已过账单据的范围之外，或选择了月而非季度。请将期间扩大到纳税期间。 报表金额与 300.00 不符。 最常见的原因是申报表手工填写，或在最后一次重新过账之前填写。请重新填写 300.00 表并再次核对。 9. 常见问答 这份报表做分录吗？ 不做。这是一份分析报表：它只读取和核对数据。所有分录和 ЭСФ 都由原始单据创建——销售、采购、发票。 2026 年报表显示的增值税税率是多少？ 现行税率 16%。周转按 16%、0% 税率以及免征增值税的业务分类。 与增值税申报表（300.00）有何区别？ 申报表是提交给政府机关的报送表单。"状态分析"是内部工具，用于在 提交之前 找出会计核算（1420/3130 科目）与寄存器及未来申报表在何处不一致。 应按哪个期间生成才正确？ 按纳税期间——即季度。按月只能看到不完整的画面。 为什么方框被标为红色？ 程序在该方框中发现了数据来源之间的差异。双击——即可看到导致金额不符的单据。 供应商的增值税未计入抵扣——去哪里找？ 在"计入抵扣的增值税"方框 → 明细。检查供应商的 ЭСФ 是否已过账，以及采购单中是否勾选了将增值税计入抵扣（1420 科目）。 生成之前需要执行什么吗？ 需要——本期间的增值税结算操作（抵扣、分配）。否则报表会显示"虚假"差异。 能否从报表直接打开单据并修改？ 可以。双击明细行即可打开原始单据。修改、重新过账——然后重新生成报表。 如何把报表导出给会计或审计师？ "另存为"按钮 → Excel 或 PDF。打印的是屏幕上的流程图。 报表考虑预付款吗？ 考虑，有一个单独的按已收预付款增值税的方框——它也参与到应缴金额的合计中。 10. 相关单据 为报表提供数据的单据： - "商品和服务销售"、"服务销售"（计提增值税，3130 科目）； - "商品和服务采购"（增值税计入抵扣，1420 科目）； - 开具和收到的"发票（ЭСФ）"、СНТ； - "为增值税目的登记已购商品的其他业务"、更正性和补充性 ЭСФ。 分析结果的去向： - 增值税申报表（300.00 表）——报表结果应与其相符； - 增值税结算操作（抵扣、分配）——当报表显示有未结清金额时执行。 如何查看自己的版本 "帮助" → "关于程序"——那里标注了平台版本和配置版本。本手册已在 3.0.74.2 版"哈萨克斯坦会计"（3.0 版本） 上验证。在其他版本上，方框的构成和高亮可能有所不同。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_