Сальдо по уволенным работникам: порядок списания в 1С

Ключевые нормы и акты Статья 264 Налогового кодекса Республики Казахстан Суть ситуации В 1С: Бухгалтерии возникла необходимость списания небольших сумм по заработной плате, которые остались на счете 3350 за уволенными работниками. Эти суммы мешают корректному отображению расчетной ведомости. Что важно учесть Для списания переплат по обязательным пенсионным взносам (ОПВ) и социальным отчислениям (СО) необходимо использовать документ «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)». Также следует распечатать бухгалтерскую справку (форма С-1). Порядок действий 1. Списать переплату с использованием следующих проводок: Дт 5620 - Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) предыдущих лет Кт 3210, 3220 – СО, ОПВ, ВОСМС, ООСМС Либо можно использовать проводку: Дт 7210 - Административные расходы, не идущие на вычеты Кт 3210, 3220 – СО, ОПВ, ВОСМС, ООСМС 2. Если за уволенным работником числится долг, его следует списать как прочую задолженность, не относящуюся на вычеты по корпоративному подоходному налогу (КПН), на основании инвентаризации и приказа о списании задолженности с истекшим сроком исковой давности. 3. Доход физического лица, подлежащий налогообложению, необходимо отразить через раздел Зарплата – Налогообложение - Регистрация прочих доходов в целях налогообложения. 4. Задолженность физического лица на счете 1251 можно списать на счета 7210 или 7212 документом «Корректировка долга» с видом операции «Списание задолженности» или «Бухгалтерской справкой». 5. Для расчета индивидуального подоходного