Отметка в ИС ЭСФ при частичном зачислении суммы НДС

Ключевые нормы и акты Статья 480 Налогового кодекса РК, пункты 8 и 9 Суть ситуации Вопрос касается порядка проставления отметки в информационной системе электронных счетов-фактур (ИС ЭСФ) в случаях, когда часть суммы НДС подлежит зачету, а другая часть — нет. Также интересует возможность сверки данных из 1С с ИС ЭСФ до подачи декларации. Что важно учесть Согласно нормам налогового законодательства, налогоплательщик обязан проставить отметку о признании суммы НДС, относимой в зачет, в ИС ЭСФ до подачи декларации, в которой эта сумма учтена. Если имеются несколько оснований для отнесения сумм НДС в зачет, зачет производится по наиболее раннему основанию. Порядок действий Для проставления отметки в ИС ЭСФ необходимо учитывать, что если часть НДС не подлежит зачету, это может быть связано с ограничениями на выписку ЭСФ или другими налоговыми требованиями. Создание извещения об отнесении НДС в зачет можно осуществить следующими способами: 1. Из журнала полученных электронных счетов-фактур, выбрав один или несколько ЭСФ и выполнив действие «Отнести в зачет НДС». 2. Из вкладки «Извещения по зачету НДС», нажав кнопку «Создать извещения» и добавив ЭСФ в раздел «B. Строки извещения». В обоих случаях открывается форма для создания извещения об отнесении НДС в зачет. Форма извещения включает: - общие реквизиты извещения; - табличную часть с